Подоходный налог при продаже наследства
Продажа квартиры, полученной по наследству
Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство . а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.
Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года - менее 5 лет ), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство. взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы .
Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры. покупателю следует удостовериться:
После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.
Когда можно продать квартиру после вступления в наследство
Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство . а также со следующими документами:
При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья. Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок . то будет необходимо получить разрешение органов опеки.
Налог в 2017 году на продажу унаследованной квартиры
В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.
Но следует учитывать также ряд особенностей:
С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет .
Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:
Указанные изменения обратной силы не имеют .
Если срок менее 3 лет после вступления в наследство
Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Например, продав квартиру за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной 800 тыс. рублей. Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тыс. рублей.
Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз .
Как продать без уплаты налогов
Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:
Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы . К ним относятся:
Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.
Продажа доли в собственности одним из наследников
При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа . владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ ).
- Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
- Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме .
- Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически .
В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.
В 2016 году депутатами Госдумы от фракции ЛДПР было внесено предложение об обязательной продаже квартиры, наследуемой в долях. В этом случае если в течение полугода наследники не смогут самостоятельно определиться с единоличным владельцем или найти покупателя, то квартира будет подлежать принудительной продаже через аукцион. Вырученная сумма будет делиться между наследниками в соответствии с их долями.
По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.
Порядок продажи квартиры
Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.
Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:
Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.
Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство .
Договор купли-продажи
Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.
С целью повышения налоговых сборов с 1 января 2016 года к сделкам с недвижимостью по цене, значительно отличающейся в меньшую сторону от своей рыночной цены, подлежащий к уплате налог будет исчисляться не с той цены, которая указана в договоре купли-продажи, а исходя из кадастровой стоимости квартиры (приближенной к рыночной), умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Читать подробнее…
Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:
После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.
Регистрация сделки в Росреестре
После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).
Помимо заявления в Росреестр предоставляются:
Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.
У вас остались вопросы?
Наши консультанты помогут вам!
Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству в 2017 году
Практически каждый человек в своей жизни хоть раз вступал в наследство. После смерти бабушки и дедушки оставляют своим детям квартиру. И после получения такого дара многие граждане даже не знают, что нужно оплачивать налог в государственную казну.
Вступление
Для правильного вступления в наследство нужно обратиться к нотариусу. И в первую очередь это делают наследники первого уровня. Этим людям потребуется предоставить завещание, если оно имеется на руках.
Если его нет, то необходимо предоставить документы, подтверждающие родство между ними. Дополнительное предоставляется справка и смерти наследодателя и регистрация его последнего места жительства.
Если все документы оформлены корректно, то никаких проблем с получением наследства не будет. Согласно законодательства, если завещания нет, то необходимо подождать ровно полгода до вступления в наследство.
Именно этот срок нужен для получения своих прав на собственность умершего. До момента приобретения свидетельства о праве собственности пользоваться имуществом не возможно.
Стоит помнить об обязательном круге лиц–наследников, которые обязательно получают часть имущества умершего. В эту категорию должны войти все несовершеннолетние дети и иные недееспособные лица, которые должны получить собственность. Если в завещании указано иное, то они также вправе получить половину доли, которая принадлежит им по законодательству.
По истечению полугода нотариус обязан проверить всю документацию и если иные лица не затребовали свою долю, выдать свидетельство о праве собственности указанным наследник ам. Только по этому документу человек сможет обратиться в государственные органы, где занимаются оформлением прав собственности на недвижимость.
Если данная документация оформлена корректно, то никаких проблем оформление не вызовет. И уже вскоре наследник сможет получить документацию, подтверждающую право собственности на имущество по наследству. А соответственно, уже после этого сможет его продать и распоряжаться им на свое усмотрение.
Продажа квартиры
Если квартира была унаследована не одним человеком, то необходимо самостоятельно договориться между собой о продаже. Если все согласны на действие, то после реализации имущества каждый получит денежное вознаграждение в соответствии с их полученной долей. Нужно помнить, что прежде чем продавать ее, нужно вступить в наследство.
Если недвижимость распределялась в натуральное единице, то соглашение наследника на реализацию не требуется. В любом случае, любой наследник вправе не только продать свою долю, но и выкупить ее у другого собственника. Также не стоит забывать, что помимо наследства имущественного плана, каждый наследодатель получает и долговые обязательства пропорционально полученному наследству.
К таковым долговым обязательствам стоит отнести ипотечное кредитование, потребительское или микрозаймы. Также стоит отнести сюда и задолженность за коммунальные услуги.
При этом наследники автоматически обязуются оплатить этот долг. Иначе им придется отказываться от прав собственности умершего. Тогда уже невозможно будет и продать данный объект.
В соответствии с действующим законодательством налогообложения на наследство не существует. Но есть определенные финансовые расходы, которые автоматически несет человек при вступлении в наследство. В частности, это государственная пошлина за нотариальное оформление полученной недвижимости. Стоимость такой процедуры определяется в зависимости от степени родства.
Первая очередь наследования – дети, родители и супруги, оплачивают платеж в размере 0,3% от оценки недвижимости. Иные же лица оплачивают 0,6% от оценки. Ограничением данного показателя становится 1 000 000 рублей.
Если оценка превышает показатель, то он считается максимальной суммой для уплаты. Освобождение присутствует только для несовершеннолетних детей и граждан, проживающих на данной жилплощади.
Если получивших наследство несколько человек, то при продаже недвижимости необходимо указать долевое участие каждого наследника. Ведь в соответствии с этим фактом будет производиться перечисление суммы.
Если одним из этих людей становится несовершеннолетнее лицо, то продажа осуществляется его родителем или опекуном. Обязательно действие производится с согласия органов опеки и попечительства.
Разрешение выдается только в случае отсутствия ущемления прав ребенка. Главное условие – приобретение новой недвижимости и лучших условий для ребенка. Долю от продажи недвижимости переводят на банковский счет, открытый на имя малыша.
Видео: Как оплатить
Необходимая документация
В первую очередь, при вступлении в наследство должны быть правильно и корректно оформлены документы. то есть на руках собственника должны быть все необходимые документы, подтверждающие его право собственности.
При реализации недвижимости каждый человек должен предоставить:
- право собственности. Реализация имущества возможна только при предоставлении данного документа. Иначе сделка будет считаться недействительной
- свидетельство о праве наследования. Можно получить у нотариуса
- разрешение на реализацию недвижимости от супруги, если существует брачный договор. Если его нет, то такого разрешения предоставлять не нужно
- если собственность принадлежит нескольким гражданам, то нужно официально оформить разрешение всех собственников на действие. Это совершается в нотариальной компании за отдельную оплату
- договор купли–продажи
- выписка из домовой книги, где существует пометка о количестве прописанных лиц и оплате квитанций.
Читать статью, о процессе возмещения имущественного вреда .
О заявительном порядке возмещения НДС. Подробнее тут .
Какую сумму налога нужно заплатить при продаже квартиры полученной по наследству в 2017 году
Налог при продаже квартиры полученной по наследству 2017 – это обязательный платеж в государственную казну.
При продаже любого имущества собственник обязан уплатить налог, который получен с прибыли. И исчисление данной суммы происходит, исходя и срока владения имуществом. Если владелец получил квартиру более трех лет назад, то он автоматически не обязан оплачивать налог. Но в 2017 году этот срок увеличили до 5 лет.
Трехлетний срок сохранился в случае:
- право собственности было получено до 1.01.16 года
- получение имущества по наследству, приватизации или по договору пожизненного содержания.
Иные случаи подходят под законопроект о пяти годах. Из этого следует, то что имущество, реализуемое после получения наследства, может быть продано без уплаты налога по истечению трех лет.
Если же этот срок менее, то ставка составит:
- 13% для резидентов Российской Федерации
- 30% для нерезидентов Российской Федерации.
Полученный доход от реализации вправе быть минимизирован за счет налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. При уплате налога должна предоставляться корректная декларация по форме 3НДФЛ. Подается она физическим лицом. В ней отражается прибыль, полученная от реализации, а также налоговый вычет.
Представленный документ обязан предоставляться не позднее 30 апреля следующего года за отчетным. Заполнить документ можно самостоятельно или прибегнув к услугам специалистов. Это возможно сделать от руки, скачав бланк на официальном ресурсе Налоговой инспекции. Также можно сделать это и через компьютер, отправив документ на том же ресурсе.
Возможно заполнение и с помощью специализированных программ, которые разрабатывались ГНИВЦ. Сдавать документ стоит либо через представителя лично, либо по почте, либо по телекоммуникационным каналам связи с указанием цифровой подписи.
Даже если налог равен нулю, то такую декларацию тоже стоит предоставить в указанный промежуток времени. Если документ не будет предоставлен в указанные временные рамки, то на продавца накладывается штраф не менее 1000 рублей. Оплата налога должна производиться не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
Льготники
Льготные категории граждан вправе не оплачивать налог. Это говориться в законодательстве и распространяется и на недвижимость, полученную по наследству.
К этой категории стоит отнести:
- инвалидов 1 и 2 группы
- пенсионеров
- инвалидов с рождения.
Но в любом случае, даже эти категории должны подать декларацию в установленный срок.
Как определиться со сроком
По законодательству срок собственности подлежит исчислению по дате регистрации права. А заканчивается этот срок датой внесения информации о переходе права собственности в государственном реестре.
При наследстве данный факт отменяется. Исчисление производится с момента получения в наследство имущества, а именно со смерти наследодателя. Заканчивается срок после внесения сведений в реестр по смене владельца.
Иными словами, если наследодатель умирает в 2009 году, а право собственности оформляется в 2015 году, то наследник не обязан уплачивать налог в государственную казну, даже если он продаст эту недвижимость.
Необходимо помнить, что нужно подавать декларацию своевременно, иначе будут накладываться штрафные санкции. Также возможны дополнительные негативные последствия, которые возникают при продаже недвижимости.
Читать статью, как оформить возмещение ипотеки государством .
заявление о возмещении судебных расходов. Ответ по ссылке .
Как подать заявление о прямом возмещении ущерба? Узнайте далее .
Так, например, когда она уже полностью продана, а налог уплачен, а документы оформлены, возникают иные лица, претендующие на долю в наследстве. Решается такая проблема только в судебной инстанции. Существует возможность и договоренности лично с оформлением ее документальным образом.
Налог с продажи - как продать квартиру, полученную по наследству?
Жилье, полученное по наследству – не редкость на рынке недвижимости.
Риски в сделках с наследственными квартирами характерны для всех без исключения сторон. Свести к минимуму возможность крупных убытков поможет знание нюансов налогового, договорного и наследственного права .
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам ниже. Это быстро и бесплатно !
Как продать квартиру, полученную по наследству?
Для продажи унаследованной квартиры необходимо соблюсти все необходимые формальности, связанные с легализацией наследства:
- Вступить в права наследника . Для этого необходимо сообщить о факте принятия наследства нотариусу, подав соответствующее заявление и предоставив документы. Оформить заявление нужно не позднее чем через полгода после смерти собственника квартиры, иначе права на наследственное имущество придется отстаивать в суде. Принять наследство можно и по факту: начать (или продолжать) пользоваться объектом недвижимости как собственным (производить ремонтные работы, оплачивать «коммуналку»). Однако в таком случае наследник все равно должен доказать факт принятия наследства нотариусу. Это необходимо для получения правоустанавливающего документа на квартиру.
- Если наследник успешно подтвердит свое право на получение имущества по наследству, то по истечении 6 месяцев нотариус обязан выдать ему соответствующее свидетельство. Этот документ служит основанием для возникновения права собственности наследника на объект жилой недвижимости.
- Приобретенное путем наследования право перед продажей квартиры нужно зарегистрировать в Росреестре. Подачу документов на госрегистрацию права наследника и переход такого права по договору купли-продажи можно осуществить одновременно. Соблюсти очередность регистрационных действий в этой ситуации должны специалисты регистрационного органа.
Документы, необходимые для продажи
Учетом сделок с недвижимостью занимаются терорганы Росреестра . Подать заявление о внесении изменений в реестр прав в связи с продажей квартиры должны совместно и наследник, и покупатель.
Также понадобятся следующие документы:
Заявление и пакет документов можно предоставить лично в МФЦ или уполномоченные органы, отправить по почте, или сформировать электронную заявку на портале госуслуг.
Возможно Вас заинтересует статья, расчет налога при дарении недвижимости близким родственникам, прочитать об этом можно здесь .
Какие сложности могут возникнуть?
Покупка унаследованной квартиры – одна из самых рискованных видов сделок в сфере недвижимости.
Риск в первую очередь обусловлен отдельными нормами наследственного права, защищающими интересы законных наследников. Так, статья 1155 ГК РФ предполагает, что наследники, по уважительным причинам, не принявшие наследство в отведенный законодательством полугодовой срок, могут быть восстановлены в своих правах.
Причем законодатель не вводит каких-либо предельных сроков. Новоявленный наследник может объявиться как через год, так и через 10 лет, значение имеет лишь степень уважительности причин, препятствовавших своевременному принятию имущества умершего родственника.
В таких случаях практически неизбежны длительные судебные разбирательства . Однако большинство судебных решений в последние годы выносятся в пользу добросовестных приобретателей квартиры, а «опоздавшие» наследники могут рассчитывать исключительно на денежную компенсацию от наследника, продавшего квартиру.
Каковы же критерии добросовестности покупателя наследственной квартиры?
Статья 302 ГК РФ определяет добросовестного покупателя, как гражданина, не владеющего информацией о том, что он приобретает имущество незаконно и имеющего возможности получить такую информацию .
К доказательствам добросовестности относятся:
- Приобретение квартиры по реальной стоимости (занижение стоимости недвижимости в договоре купли-продажи суд может расценить, как недобросовестность)
- Доводы покупателя о мерах, предпринятых им для проверки чистоты сделки (запрос выписки об объекте недвижимости перед покупкой, запрос о подлинности свидетельства о праве на наследство и так далее).
Читайте статью, возврат налогового вычета при покупке квартиры: раскрываем все нюансы тут .
Определенные риски для покупателей квартир, полученных по наследству, могут быть связаны с таким понятием, как завещательный отказ .
Это может быть условие, зафиксированное в завещании, о том, что наследник, приобретая права собственности на жилое помещение, обязан предоставить право проживать там третьему лицу. Это право пользования жилым помещением сохраняется за отказополучателем даже при продаже квартиры наследником.
Таким образом, покупатель, не проверивший такого рода сведения, может приобрести квартиру с совсем нежелательным для него жильцом.
Также следует обратить внимание на основание открытия наследства. Иногда наследство получают от гражданина, объявленного судом умершим. В этом случае 100% гарантии того, что гражданин, умерший по документам, внезапно не окажется живым и не предъявит требование возвратить свое имущество, не даст никто.
Подводные камни, которые зачастую отпугивают покупателей
Продавцу, для повышения доверия со стороны заинтересованных в приобретении лиц, стоит максимально раскрыть информацию обо всех нюансах получения наследства.
Покупателям же наследственной недвижимости следует особо тщательно проверить все документы на квартиру и получить необходимые сведения :
Ни при каких условиях нельзя указывать в договоре купли-продажи стоимость меньше той, за которую фактически приобретается квартира.
В случае оспаривания сделки в суде, квартиру вернут законному наследнику, а покупателю возвратят только сумму, указанную в договоре.
Популярным способом защиты своих прав в последнее время является страхование титула . Этот вид страхования защищает собственника от рисков утраты права собственности на недвижимость в результате признания сделки недействительной.
Налогообложение при продаже недвижимости, доставшейся в наследство
Получая наследство, гражданин приобретает определенный доход. Этот вид доходов освобожден от налогообложения . При этом не имеет значения:
- Основание приобретения наследства (по завещанию или по закону)
- Родственная связь с наследодателем.
Продажа такой недвижимости является доходом и в ряде случаев наследник обязан уплатить НДФЛ.
Значение в вопросе налогообложения имеет минимальный предельный срок владения объектом (МПС). Применительно к имуществу, полученному по наследству, МПС составляет 3 года .
Это означает, что доход от продажи унаследованной квартиры, полученный в период до 3 лет с момента возникновения права собственности у наследника, облагается налогом. Аналогичный доход, полученный по истечении такого периода, для расчета налога не учитывается.
Срок владения объектом начинается со дня открытия наследства (смерти наследодателя) и не зависит от даты государственной регистрации права собственности наследника на полученную квартиру.
Если квартира продана в пределах МПС, продавец обязан задекларировать полученный доход и выплатить рассчитанную сумму налога .
Декларация подается до 30 апреля на следующий год после даты перехода права собственности к покупателю квартиры, перечисление налога производится до 15 июля года подачи декларации.
Если квартира продана после истечения МПС, предоставлять декларацию не требуется.
Сумма налога для резидентов РФ составит 13% от стоимости квартиры, указанной в договоре и 30% - для остальных продавцов .
При этом налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу на налоговый вычет.
Для недвижимого имущества вычет равен сумме полученного дохода, но не более 1 миллиона рублей. Например, если квартира продана за 2 миллиона рублей сумма налога составит 130 тысяч рублей ((2 000 000 – 1 000 000) х 13%).
Сумма сделки не должна разительно отличаться от величины кадастровой стоимости квартиры .
В соответствии со статьей 217.1 НК РФ налоговая инспекция пересчитает сумму налога, если полученный доход меньше, чем кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 и применит к налогоплательщику установленные законом санкции (штраф и пени).
C 1 января 2016 года изменился минимальный срок владения квартирой. Те, кто приватизировал квартиру, получил в подарок или в наследство по завещанию могут продать недвижимость через три года, остальным надо ждать 5 лет. Предлагаем Вам посмотреть видеоролик.
У вас есть вопрос юридического характера?
Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству
При оформлении собственности необходимо уплачивать государственную пошлину, величина которой зависит от степени родства с наследодателем лица, оформляющего наследное имущество.
Например, наследники первой очереди должны оплатить 0,3 % от стоимости недвижимости, сумма не может превышать 100 тысяч рублей.
Существуют категории лиц, которые освобождены от уплаты госпошлины:
Для оформления договора купли-продажи не требуется согласия супруга на продажу имущества. Недвижимость, полученная в порядке наследования, не является совместно нажитым.
Стороны при продаже имущества заключают договор с последующим оформлением его в регпалате.
Предваряет заключение договора проверка чистоты сделки, которая исключит лиц, имеющие право, но не принявшие наследство. Особенность получения наследства состоит в необходимости его принятия.
Если лицо не знало или пропустило срок вступления во владение наследным имуществом, оно может оспорить право и восстановить срок в порядке судебного производства.
Сложным также является в определении круга наследников прав детей, рожденных после смерти наследодателя и проживающих совместно иждивенцев, имеющих преимущественные права наследования.
В случае возникновения лиц, которые могут претендовать на наследство, сделка может быть признана недействительной.
Для получения гарантий необходимо проверить круг лиц, проживающих ранее в квартире и получить от всех претендентов, не вступивших в наследство, официальный отказ от прав наследования.
Плательщики
При продаже имущества, полученного в порядке наследования, плательщиком налога с доходов является физическое лицо – продавец.
Уплачивается подоходный налог с продажи квартиры полученной по наследству по ставке 13 % от стоимости имущества.
При продаже можно оформить вычет в сумме необлагаемой суммы в размере 1 миллиона рублей.
Получение вычета предоставляется только в заявительном порядке. для его оформления необходимо представить декларацию 3 НДФЛ с приложением документов, подтверждающих факт и сумму продажи и право на получение льготы.
Кто не платит
Законодательством не выделяется особый круг лиц для получения освобождений от уплаты налога при продаже квартиры.
Для налогоплательщиков законом предоставлены только 2 вида льгот:
Налогоплательщик, который получил квартиру на правах вступления в наследство, не имеет возможности применить вычет в сумме фактически произведенных расходов, что является доступным при реализации другого имущества, полученного, например, путем купли-продажи.
Существует ряд лиц, которые не имеют возможности уплатить полностью налог с доходов физических лиц, который необходимо уплатить при продаже.
Как обойти уплату налога при продаже квартиры узнайте в статье: как не платить налог с продажи квартиры .
Все о налоге с продажи квартиры в собственности более 3 лет читайте здесь .
Если лицо, получившее доход, имеет объективные причины для получения отсрочки платежа, то ему необходимо обратиться в отделение ИФНС с заявлением и приложением документов, подтверждающих основание для рассрочки.
Например, при продаже квартиры, полученной по наследству инвалидом, можно обратиться с заявлением.
К документу необходимо приложить:
- Выписку из госреестра прав собственности с новым владельцем квартиры.
- Договор купли-продажи наследованного имущества.
- Платежные, финансовые документы, касающиеся продажи и получения средств.
- Справку о доходах при наличии трудоспособности и рабочего места.
- Документ об инвалидности.
- Справку, подтверждающую получение пенсии по инвалидности.
Все документы в оригиналах или копиях необходимо представить в ИФНС для получения отсрочки платежа на основании ст. 64 НК РФ .
При реализации квартир, полученных по наследству, возникает много вопросов по распределению налогов и вычета при продаже.
*Квартира передана квартиры по наследству с двумя долями
В практике возникают случаи наследования имущества двумя лицами одной очереди в равных долях.
Наследники имущества, получившие право на получение доли в размере общей собственности, имеют возможность на продажу своей части имущества.
Законодательством предоставляется имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей, предоставляемый при продаже недвижимости.
В случае продажи наследниками долей по двум договорам каждый собственник получает право применить полный вычет.
Если наследство на трех членов семьи
В случае получения наследного имущества тремя наследниками каждый получатель имущества может оформить официально свою долю в собственность.
Исключением являются случаи, когда невозможно разделить доли для продажи в силу закона или отсутствия возможности раздела недвижимости без потери назначения.
К данным случаям применяется понятие о неделимости вещей, что регулируется ГК РФ.
При возникновении ситуации с наследованием неделимого имущества в соответствии со ст. 244 ГК РФ регистрируется имущество без раздела долей в целом.
Между наследниками заключается договор, при возникновении необходимости продажи имущества недвижимость передается по одному договору.
Если реализация производилась до истечения трехлетнего срока, налогоплательщики могут получить имущественный вычет только в размере 1 миллиона, разделенного в частях между собственниками.
Раздел имущественного вычета между собственниками при продаже общего имущества без выделения долей производится на условии договоренности.
На предмет распределения вычета в долях необходимо сделать заявление в письменном виде, которое представляется в региональную ИФНС при подаче декларации и заявлении вычета.
Платится ли налог за продажу квартиры полученной в наследство пенсионером?
Физические лица имеют обязанность по уплате налога с доходов, полученных при продаже квартиры.
Для характеристики продаваемого объекта недвижимости не имеет значения, в порядке какого гражданского действия она получена – при реализации договора купли-продажи, мены. переуступки прав или наследования .
Лицо также не имеет дополнительных льгот при наступлении пенсионного возраста, даже если единственный доход – пенсионный.
Доход пенсионеров, полученный от продажи квартиры, облагается для данной категории граждан на общем основании.
Значение для определения необходимости уплаты НДФЛ в бюджет определяется только трехлетним сроком нахождения в собственности.
Если квартира по завещанию передана иностранцу?
Иностранные граждане, подобно гражданам РФ, имеют право на наследование недвижимости. Налогом наследство при вступлении также, как и в случае резидентов, не облагается.
Получение наследного имущества может производиться в стране проживания через местного нотариуса или доверенное лицо, которое может вести дела на основании выданной наследником доверенности.
Имеется возможность вступить в наследство при помощи работников консульства РФ.
Иностранным гражданином будут понесены расходы:
При продаже квартиры, доставшейся по наследству, которая находилась в собственности наследника-иностранца менее 3-х лет, нерезиденту необходимо будет уплатить НДФЛ в размере 30 % от стоимости договора.
Льгота в виде вычета не предоставляется. При наличии договора между странами об исключении двойного налогообложения, лицо будет освобождено от уплаты налога в стране проживания.
Какой подоходный налог с продажи квартиры менее 3 лет можно посмотреть в статье: налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет .
О налоге с продажи гаража более 3-х лет, читайте здесь .
Как осуществляется уплата налога при продаже автомобиля, узнайте здесь .
Наследные дела всегда сложны для лиц, далеких от знания юриспруденции. Права на имущество, полученное по завещанию или в порядке наследования по очереди, можно оспорить путем судебного делопроизводства.
Одними из сложных вопросов являются продажа наследной недвижимости.
Необходимо грамотно подойти к определению круга претендентов, вступлению в права наследования и собственности, соблюсти порядок оформления продажи при необходимости и оплатить налог с доходов в бюджет.
Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству по закону и по завещанию
Наследник, при получении им имущественных прав, с 2006 года имеет некоторые привилегии. В частности, ему не требуется уплачивать налог при оформлении наследства, как это было ранее. Это не значит, что он навсегда освобождён от сборов. Существует налог на продажу недвижимости, полученной по наследству. Взимается он только в некоторых случаях. Об этих случаях нужно внимательно прочитать человеку, собирающемуся продавать собственность, чтобы сборы не стали для него неожиданностью.
Когда придётся платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству по закону и по завещанию?
Если квартира досталась по наследству, при продаже надо платить налоги? До 2016 года существовал закон, по которому, для освобождения от сборов, жильё должно было находиться в собственности человека не менее трёх лет. На данный момент этот срок увеличен до пяти лет. Прежний порог в три года сохраняется в следующих ситуациях:
То есть, и в данной ситуации наследник получает определённые льготы. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, будет актуален только в первые три года владения ей, а не пять лет. После истечения данного срока человеку ничего выплачивать не придётся.
Итак, облагается ли налогом квартира, полученная по наследству, при продаже? Да, если с момента начала владения ей прошло менее трёх лет. Если этот срок прошёл, то никаких налогов лицу уплачивать не придётся.
Возникла проблема? Позвоните юристу:
Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23
Как рассчитать срок владения недвижимостью?
Согласно стандартному порядку, срок владения жильём начинает отсчитываться с даты регистрации права собственности на него. Завершается он датой, в которую были внесены данные в государственный реестр о том, что у имущества появился новый владелец.
Но для квартиры, доставшейся человеку в порядке наследства, отсчёт сроков будет несколько иным. Время будет отсчитываться с даты открытия наследственного дела. То есть, с момента смерти наследодателя. Окончанием сроков аналогично является внесение информации в реестр о том, что у жилья сменился владелец.
Данные правила, опять же, дают массу преимуществ наследнику. Налогообложение при продаже квартиры актуально не со времени вступления в права наследника, но с даты смерти наследодателя. Человек может получить данные права и спустя три года после смерти завещателя. В этом случае платить ему ничего не придётся, так как отведённые законом сроки прошли. Обычно вступление в наследство без завещания и с ним занимает время, однако данный период входит в срок отсчёта.
Налогообложение наследованного имущества - размер налоговой ставки
Как рассчитать налог от продажи квартиры, полученной по наследству?
Размер его напрямую будет зависеть от следующих факторов:
Ставка будет следующей:
Налог на недвижимость после вступления в наследство может быть увеличен или уменьшен. Первая ситуация возможна для нерезидентов РФ. Если лицо является резидентом государства, у которого не заключён договор с Россией об упразднении двухстороннего налогообложения, придётся платить налоги в казну обеих сторон. Соответственно, сумма к уплате увеличиться в два раза.
Человек может получить налоговый вычет. Он представляет собой сумму, которая позволит сократить налогооблагаемую базу. То есть, она уменьшает доход, с которого снимаются сборы. Соответственно, уменьшается и их размер.
Налоговый вычет можно провести в ситуациях при налогообложении, составляющем 13 %. То есть, уплата налога при продаже квартиры, полученной по наследству, попадает под данную категорию. Иногда под данным вычетом может подразумеваться ситуация, когда с уже уплаченных налогов возвращается часть средств.
Уплата НДФЛ с квартиры, которая досталась в наследство
НДФЛ с продажи квартиры имеется, а потому его необходимо отображать в соответствующих документах. В частности, данные сборы необходимо зафиксировать в налоговой декларации. Составляется она по форме 3-НДФЛ. Бумага направляется в ИФНС. Предоставить её требуется до следующего, после реализации собственности, 30 апреля.
Допускаются следующие формы заполнения бумаги:
Скачать требуемые декларации можно без оплаты.
При продаже квартиры можно получить налоговый вычет.
Как сдавать декларацию?
Сдавать заполненную декларацию можно следующими способами:
Если человек пользуется налоговым вычетом, итоговая сумма к оплате может составлять ноль. Но и в этой ситуации требуется составить и предоставить декларацию в установленном порядке.
Какие санкции ожидаются при неоформленной декларации?
Если, до 30 апреля, документ не будет предоставлен в ИФНС, платится штраф. Составляет он 1000 рублей. Уплата сборов проводится до следующего 15 июля.
Нужно ли платить налог при продаже квартиры по завещанию? Вне зависимости от порядка наследования, налог на наследство по завещанию или по закону будет взиматься в стандартном порядке. Если прошло менее трёх лет с даты открытия наследственного дела, платить придётся.
Дополнительная информация о порядке налогообложения при продаже квартиры, полученной по наследству, в этом видео:
Закон даёт вполне определённый ответ на вопрос о том, берётся ли налог с продажи квартиры, если получена по наследству. Составлять он будет 13 %, а потому наследнику выгодно дождаться истечения сроков в три года. После этого реализация жилья не будет такой накладной.
За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.
Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:
Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!
Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
