Подоходный налог на недвижимость по наследству
Налог на наследство
Налог на наследство до сих пор всплывает в обсуждениях, хотя этот тип пошлины не взимается уже более десяти лет.
В 2005 году вышел Федеральный закон №78-ФЗ от 01.07.2005г. - в нем указывалось, что налог на наследство полностью упраздняется.
Ранее предлагалось следующее: для вступления в право наследства необходимо заплатить налог, который напрямую зависел от стоимости вещей, которые вам передавались.
Если оценочная стоимость имущества превышала 850 значений МРОТ, то ставка рассчитывалась следующим образом:
Во сколько обойдется вступление в наследство? Читайте статью про то, как вступить в наследство.
Знаете ли вы, как распределяется наследство без завещания? Читайте здесь.
Наследство при оформлении
Налог на унаследованное имущество начинает рассчитываться с момента, когда человек стал собственником имущества, которое можно признать объектом налогообложения.
Данный момент регламентируется 401 НК “О налогах на имущество физических лиц”.
Налоги на имущество, полученное по наследству, согласно статьи 407 могут не платить инвалиды первой и второй групп, пенсионеры и т.д.
Для получения льготы необходимо:
Фото: Заявление о предоставлении льготОбразец заявления о предоставлении льгот можно скачать здесь .
Если льготы он мог начать получать раньше, но с документами была проблема, перерасчет ведется с постановления на льготный учет, но не более чем за три календарных года.
Наследство при продаже имущества
Если имущество, полученное в наследство, продается, к человеку применяются абсолютно все правила, которые обязывают платить налоги физических лиц.
Оплата НДФЛ (подоходный налог) — единственное, чем стоит озаботиться.
Налогоплательщик в любой момент может воспользоваться правом на налоговые вычеты, рассчитывающиеся по сроку нахождения имущества в собственности.
Данный срок рассматривается со дня смерти наследодателя.
Очередность вступления в наследство после смерти наследодателя определяется завещанием, или, если его нет — родством.
Фото: Очередность вступления в наследство.
В пунктах далее об этом будет сказано подробнее.
По закону
Наследовать имущество по закону можно в нескольких случаях:
Очередность в вышеперечисленных случаях определяется родством (данный пункт регламентируется ГК РФ, ст. 1142-1145. 1148 ).
Каждая новая очередь становится следующей в списках на наследство, если за указанное время ближайшие родственники не заявили свои права на него.
Считаются следующие пункты:
- наследники из предыдущей очереди отказались от получения наследства (с заполнением подтверждающих юридических документов)
- наследников, расположенных в очереди перед вами, отстранили от наследования
- никто выше в очереди не заявил права на получение
В наследстве выделяется обязательная доля, которую получают:
Фото: Обязательная доля в наследстве.По завещанию
При составлении завещания, бывший собственник оформляет право распоряжения на человека, которого указывает в тексте документа.
Наследодатель имеет право распоряжаться своей собственностью как угодно, делить на равные и не равные части, соответственно, передать имущество одному человеку, разбить небольшое количество средств на нескольких наследников
При этом, в завещании указываются не только родственники, и даже не только люди.
Часть имущества можно завещать государству или организации.
Завещание должен заверить:
Обычно завещание пишут в присутствии свидетелей, и, желательно, от руки.
В критических ситуациях, волеизъявление умершего может быть представлено простым письменным документом, без подписей и подтверждения свидетелей.
Завещание может быть закрытым: в этом случае даже нотариус не знает, что в нём написано.
В момент составления оно закрывается в специальном конверте, его нотариус вскрывает не ранее, чем через 15 дней после предъявления свидетельства о смерти.
Вы не знаете имеете ли право на наследство? Читайте статью про то, кому выдается свидетельство о праве на наследство.
Знаете ли вы, как делится наследство после смерти мужа? Читайте здесь.
Стоимость отказа от наследства у нотариуса составляет 500 рублей. Читайте здесь.
Для того, чтобы доказать, что человек имеет право на получение наследства, необходимо принести пакет документов, это подтверждающих: документы о родстве, поздняя версия завещания, долговые расписки и т.д.
Только после этого он может считаться полноценным кандидатом на получение наследства.
Для вступления в права наследования, наследники первой очереди, при отсутствии завещания, должны принести нотариусу следующий набор документов:
- заявление о готовности принять наследство в полной мере
- удостоверение личности человека, который будет наследовать имущество
- любые документы, подтверждающие связь с умершим (свидетельство о рождении, свидетельство о регистрации брака и т.д.)
- все документы на имущество, которое должно пройти обязательную государственную регистрацию
- документы, подтверждающие оплату госпошлины и прочих обязательных платежей.
Пакет документов приносят к нотариусу лично, но, при отсутствии такой возможности, наследники могут передать необходимые бумаги через третье лицо, которое предварительно получило доверенность на выполнение таких действий.
Заявление наследника, в таком случае, заверяется у нотариуса.
Государственную пошлину необходимо передать нотариусу, который будет вести нотариальное дело.
Часть суммы пойдет на оплату выдачи свидетельства о праве на наследство, основного документа, без которого доказать, что вы являетесь новым собственником, не получится.
Сумма платежа определена пунктом 22 статьи 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации.
При расчете учитываются два фактора:
Для наследников первой очереди, а также для родных братьев и сестер, необходимо заплатить всего три десятых процента от общей стоимости имущества, при этом, больше 100000 руб. сумма госпошлины быть не может.
Остальные наследники должны оплатить 60% стоимости имущества, максимальный предел суммы повышается до одного миллиона рублей.
Важно! При расчете госпошлины учитывается та стоимость, которую решил использовать наследник.
Нотариус на этот выбор влиять не может.
Вы уже проверили кто гарантированно получит часть наследства? Читайте статью про обязательную долю в наследстве.
Знаете ли вы, что оценка стоимости автомобиля для вступления в наследство стоит от 1500 руб. Читайте здесь.
Не знаете, как оформить отказ от наследства? Читайте здесь.
Вышеупомянутую государственную пошлину платят не все.
- герои Российской Федерации и Советского Сою
- участники ВОВ
- инвалиды или ветераны боевых действий
- кавалеры, представленные к ордену Славы
- чернобыльцы и граждане, приравнянные к ним
- инвалиды: первой и второй группы, детства.
Наследник, также, может не оплачивать государственную пошлину, если до смерти наследодателя проживал в доме, являющемся частью наследства.
Потом заявил свои права на эту часть имущества, и, после положительного решения суда или уполномоченного по делам наследства, продолжает жить в обсуждаемом объекте недвижимости.
Прямой налог выплачивается с непосредственно полученных физическим лицом средств, и наследство (даже определенная денежная сумма) таковыми не считается.
Так что прямой налог в 2016 году никто не платит.
Государственная пошлина является косвенным налогом, и обязательна для выплаты.
Наследование в качестве дарения налогом, все же, облагается.
Получатель должен оплатить 13% от стоимости полученного имущества и средств, чтобы вступить в законные права (за исключение можно взять всех достаточно близких родственников).
Наследники первых двух очередей платят фиксированные 0,3%, но больше ста тысяч рублей не отдают, а остальные наследники отдают 0,6%, и не больше миллиона.
Стоимость имущества расчитывается представителями уполномоченных органов, документы для предоставления к разбирательству заверяются нотариально.
Другие наследники могут потребовать независимой экспертизы.
Осуществляется на основании данных о стоимости имущества на момент смерти наследодателя, чтобы исключить порчу вещей для снижения государственной пошлины.
Если наследники предоставляют несколько разных документов, в каждом из которых стоит разная сумма, берется самое маленькое значение.
Налог на имущество накладывается, практически, на всю недвижимость, а также на участок и транспортные средства (не только автомобили, но и самолеты, яхты и т.д.) .
Налоговая ставка зависит от суммарной стоимости объектов налогообложения:
Квартира
Налог на квартиру и любое другое недвижимое имущество оплачивается с момента получения наследства.
Плюс к этому, добавляются возможные долги бывшего владельца, которые наследник, также, обязан оплатить.
Оплачивается только налог на квартиру, без включения любого общего имущества, принадлежащего непосредственно многоквартирному дому.
Дом
Налог на квартиру практически не отличается от налога на дом.
Фото: Налог на дом.
Единственное, что при расчете конечной суммы учитывается - стоимость всех частей здания и двора, если они по документам приписаны к конкретному участку.
Машина
Официальной выплаты, как таковой, нет.
После получения наследства все расходы, в том числе и связанные с выплатой транспортного налога. несет наследник.
Если у наследодателя на момент гибели была задолженность, для получения прав на машину, наследник должен оплатить налог полностью.
Участок
Итоговая сумма рассчитывается по кадастровой стоимости, платится не позже ноября следующего года.
От оплаты освобождаются только вышеупомянутые категории граждан и малочисленные народы, проживающие в Сибири и на Дальнем Востоке.
При этом они должны использовать земельные участки для сохранения определенных традиций, основывающихся на исторически сложившемся образе жизни и порядке ведения хозяйства.
Навигация по записям
Свежие записи
Свежие комментарии
Рубрики
Какой налог на наследство?
Наследством может считаться любое имущество (как движимое, так и недвижимое) которое после смерти владельца передается другому лицу. Как видно из формулировки, любые нематериальные блага (такие, как права, обязанности, привилегии и прочее) не могут считаться наследством. Однако задолженности наследодателя вполне могут быть переданы преемнику.
Виды наследования имущества
Практикуется в случае отсутствия завещания либо при невозможности выполнения его условий. Порядок распределения имущества при наследовании по закону достаточно прост - оно распределяется между родственниками первой очереди (близких родственников, таких как дети, родители, супруги). Если таковые отсутствуют то наследство переходит родственникам второй очереди.
Так же при наследовании по закону существует несколько особенностей:
- Его можно добиться, оспорив законность завещания. Потребуется доказать, что оно составлено под угрозами, если составитель совещания был недееспособен или если в него незаконно внесены изменения.
- От завещания модно отказаться. Для этого нужно составить заявление и заверить его у нотариуса. В этом случае ваша доля переходит к следующему родственнику.
Завещание - документ, содержащий точные указания: кто именно из возможных наследников получит имущество покойного и какое именно оно будет. Составляет завещание сам наследователь либо нотариус, который его и заверяет.
Наследником может выступать любое лицо. В том числе и не являющееся родственником. Однако близкие родственники могут оспорить такое завещание в суде. В случае успеха вступает в силу наследование по закону.
Завещания бывают двух видов: открытые и закрытые. Закрытое завещание может быть оглашено только в случае смерти составителем. С текстом открытого завещания можно ознакомиться до смерти составителя.
Выморочное имущество
Это имущество, от которого отказались все наследники или на которое никто не стал предъявлять права. Если это недвижимость, то она переходит в распоряжение местного муниципального образования. Все движимое имущество становится собственностью РФ и распределяется в соответствии от вида.
Налог на наследство
Налог на наследство
При получении любого имущества получатель обязан уплатить на него налоги. Налоги на наследство не являются исключением. Однако они имеют одну важнейшую особенность. Наследование не является формой дохода. Таким образом налог на наследство значительно отличается от налога на доходы. Вам не нужно платить НДФЛ в размере 13%.
Налоги на наследство по завещанию не взимаются с 2005 года. До 2005 года любое наследуемое имущество описывалось, оценивалось, с него требовалось оплатить подоходный налог. Однако с введением Федерального Закона №78-ФЗ эта процедура была отменена.
Исключением является налог при наследовании следующих выплат:
Налог на наследство от проданного наследуемого имущества
Размер выплаты зависит от того, как долго вы владели имуществом.
Если вы были владельцем менее трех лет то тот, кто получил доход должен самостоятельно вычислить сумму налога на основе стоимости проданного имущества, подать налоговую декларацию и оплатить НДФЛ.
Если продаваемое имущество находилось во владении более трех лет, то доход с его продажи налогом не облагается.
Срок нахождения во владении исчисляется с момента смерти наследодателя. Дата получения наследства или предъявления прав на него не учитывается. Все тонкости этого процесса описаны в статье 217 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Налог на наследство квартиры
Передача квартиры в наследство происходит практически так же, как и любого другого имущества. В случае наличия завещания квартиру в наследство получит указанный наследник. При передаче имущества по законному порядку квартиру в наследство отдадут самым близким родственникам. Однако получение в наследство квартиры связано с некоторыми тратами. Среди них:
Не платят никаких госпошлин при получении квартиры в наследство:
Так де следующие лица не платят налогов на квартиру, полученную в наследство:
Об авторе Все статьи
С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.
Как зарегистрировать договор купли-продажи недвижимости в Росреестре?
Исполнение завещания душеприказчиком. Кто это и какие права имеет?
Как восстановить документы на квартиру?
Договор безвозмездной передачи имущества. Что такое и как составить?
Где и как регистрируют недвижимость?
Дарение дома с помощью дарственной
Как подарить долю от квартиры?
Как продать часть квартиры?
Оформление участка в частную собственность
Обременения на квартире и как с ними бороться
Самые частые вопросы:
Налог на наследство
Добрый день, дорогие читатели! Сегодня напишу о получении наследства . Каким образом наше государство регламентирует налогообложение подобной операции? Чтобы узнать это, обратимся к Налоговому Кодексу.
Налог при получении наследства
Налоговый Кодекс РФ содержит следующую норму (ст.217):
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования.
То есть, налог при получении наследства платить не нужно . Данная норма действует с 2006 года. Если Вы вступили в наследство ранее – то придется заплатить налог.
Итак, мы определили, что налог на наследство платить не нужно, но есть исключения:
вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.
Несмотря на то, что наследник не платит 13% подоходный налог, от других затрат его никто не освобождал. За получение свидетельства о праве собственности придется заплатить пошлину в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100тыс. рублей (наследники первой очереди и второй очереди) наследники других степеней родства платят 0,6%, но не более одного миллиона рублей.
Налог при продаже имущества, полученного по наследству
Если имущество, полученное в порядке наследования, было в собственности более трех лет (с 2016 года 5 лет, если наследодатель не близкий родственник), то платить налог не нужно.
Если имущество в собственности менее трех лет, то придется заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.
Помните, что при наследовании срок владения считается с даты смерти наследодателя, а не с даты получения свидетельства о праве собственности.
Если Вам понравилась статья, расскажите о ней своим друзьям:
Похожие статьи:
- Налог при продаже доли ребенка Бывают ситуации, когда продается жилье, в котором есть доля ребенка.
- Налог на выигрыш Добрый день, дорогие читатели! Сегодняшняя статья для удачливых людей –.
- Налог при продаже имущества, купленного по долям Добрый день! Сегодня рассмотрим нюансы уплаты налога при продаже недвижимости.
- Подоходный налог по договору мены Добрый день, дорогие читатели! Случается, что приобретение жилья происходит не.
More Articles
Условия пользования сайтом
На сайте «Простые налоги» пользователь имеет возможность ознакомиться со статьями, написанными опытным экспертом, задать вопрос по тематике сайта и получить на него ответ эксперта. Ответ эксперта представляет собой его частное мнение по заданному вопросу, основанное на анализе и толковании норм действующего законодательства РФ и правоприменительных актов, носит информационный характер, не является обязательным для пользователя. Эксперт и администрация сайта ни при каких обстоятельствах не несут ответственности ни за какие убытки, включая реальный ущерб и упущенную выгоду, штрафные санкции и/или претензии третьих лиц, связанные с использованием ответов по заданным вопросам.
Copyright 2017 Простые налоги.All rights reserved.
Главная Налоги Налоги на наследство
Налоги на наследство
Обложение налогами наследства отменено с 2006 г. Однако за право владеть оставленными в наследство предметами имущества и недвижимости сделать отчисления каждый наследник обязан. Получение наследства приравнивается к получению дохода – доходы в РФ облагаются налогами.
Как в 2015, так и в 2016 гг. налоги за получение наследства не взимаются. В настоящий момент, гражданин при вступлении в права наследования, оплачивает пошлину от государства, уходящую в бюджет и по сути являющуюся налоговым платежом. Размеры пошлины устанавливаются ежегодно государством и зависят от стоимости получаемой собственности в процентном выражении.
Если наследование проходило не по завещанию, а в порядке очередности, размеры пошлины для родственников разной очереди остаются одинаковыми, не делая различий в степени родства – не важно, досталось наследство сыну умершего, внуку, или племяннику.
Освобождение от выплат
Дается определенному списку лиц, установленному Налоговым Кодексом:
Полученная квартира, или иное недвижимое имущество для перечисленных лиц не облагается пошлиной.
Недвижимость в наследство
Получение в наследство квартиры или земли связано с определенными тратами:
При этом, пошлину на недвижимость не должны оплачивать:
Дом или земля, полученные в наследство, передаются вместе с долговыми обязательствами. По закону, задолженность, находящаяся на наследуемом имуществе, оплачивается за счет этого имущества, и только остаток после выплат передается наследнику.
При продаже наследства
При продаже наследуемого имущества меньше, чем через 3 года с момента гибели наследодателя, наследник облагается стандартным подоходным налогом. Расчет проводится, исходя из того, какая сумма выручена с продажи – от нее 13% выплачивается по НДФЛ.
Помимо подоходного налога, скорая продажа имущества (менее, чем через 3 года с момента смерти наследодателя), облагается налоговым вычетом.
Получение наследства
Наследники принимают оставленное имущество после открытия наследства, происходящее через полгода с момента смерти наследодателя. При открытии участвует нотариус, заранее имеющий нужные документы: идентификация прав собственности погибшего и/или завещание.
Если наследник не смог явиться к открытию наследства по уважительным причинам, он может забрать причитающееся имущество через обращение в суд.
Остались вопросы? Нужна помощь?
Мы можем проконсультировать вас по вашим вопросам совершенно бесплатно!
Недвижимость по наследству
С 01.01.2006 наследники, получившие от ФЛ доходы в порядке наследования, освобождены от налога на наследство
Исключение составляют наследники - правопреемники авторов произведений науки, литературы, искусства, открытий, изобретений и промобразцов.
Если жилье по наследству принадлежит ФЛ больше 3 лет, доход от его продажи НДФЛ не облагается и не декларируется ( п. 17.1 ст. 217 НК).
Право собственности по наследству возникает со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты регистрации права собственности.
При продаже наследуемого жилья со сроком владения менее 3 лет физлицу следует представить в территориальную ИФНС налоговую декларацию, задекларировать доход, исчислить и уплатить возникший НДФЛ по ставке тринадцать процентов в связи с продажей жилья - источником получения дохода. При декларировании этого вида дохода физлицо сможет использовать имущественный вычет в размере один млн. руб. (только для резидентов России).
В письме Минфина от 04.03.2015 N 03-04-05/11366 рассмотрен вопрос обложения налогом дохода от продажи полученной в результате наследования в 2014 году доли в праве собственности на жилой дом, приобретенный наследодателем до вступления в брак.
О наследовании супругой и сыном квартиры, полученной ранее в собственность умершим супругом в порядке приватизации можно прочесть здесь .
В письме от 13.03.2015 N 03-04-05/13593 Минфином рассмотрен еще один из случаев. Жилье приобретено в 2004 году в общедолевую собственноссть физлица и его матери, после смерти которой в 2014 году налогоплательщик стал единоличным собственником. Срок владения квартирой определен как срок владения более 3 лет.
Более подробно о том, как исчислить срок владения имуществом при изменении размера долей, можно прочесть здесь .
Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение
Узнать больше
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
