Берут ли налог с наследства
Налог на наследство для близких родственников - необходимо ли платить?
Первое, что нужно сделать – обратиться к нотариусу, чтобы подать заявление, и предоставить все нужные документы:
Есть ли разница между наследством и получением имущества в дар? Да. И она существенная. Если имущество завещают, то оно переходит в руки наследника сразу же после смерти того, кто предоставил наследство. Во втором же случае, это происходит гораздо раньше: в день регистрирования перехода прав на имущество.
Стоит учесть важный момент: в случае дарения, разрыв сделки просто невозможен. Это действие безвозвратное. А завещание всегда можно изменить.
А что если прошло уже 6 месяцев после смерти наследодателя? Тогда нужно обращаться в суд и подавать исковое заявление.
Нужно ли платить налог на наследство
Если вы получили наследство, то было бы хорошо в первую очередь задуматься о том, какие налоги следует заплатить, чтобы быть чистыми перед государством.
Как бы то ни было, имущество, которое человек получает по наследству, является доходом. Поэтому, как бы ни хотелось, но платить налог придётся.
Поправки на налогообложение унаследованного имущества имеют два варианта:
Первый вариант заключается в том, что налог будут платить родственники состоятельных людей. Наследство облагается налогом по двум ставкам, что зависит от того, кто наследует имущество.
Второй вариант более лояльный. Он заключается в том, что родственники первой степени родства вовсе не обязаны платить налог. А к имуществу, которое облагается налогом относятся лишь некоторые категории:
Для кого налогообложение отменено
Уже со следующего года, если наследниками являются ближайшие родственники, то налог будет составлять 0%.
Сейчас налог не платится в том случае, если наследниками являются муж, жена, родители или дети.
Не платить налог могут даже у наследников, которые не состоят в близком родстве с наследодателем. Так происходит при условии, что при жизни был оформлен договор о пожизненном содержании.
Кто платит налог
Наследник платит налог и несёт за это свою личную ответственность. При этом следует учесть несколько моментов:
Во всех остальных случаях всю ответственность несёт сам наследователь.
В налоговой декларации отображается, какой доход получает гражданин.
В случае несвоевременной оплаты налога, применяются штрафы от 10 до 50%, в зависимости от срока оплаты.
Ставки налога с наследства (пошлины на наследство)
Существует три вида ставок:
Даже если наследником является ближайший родственник: ребёнок, муж или жена, около 10% всё же придётся отдать государству. Если же вы, например, внук, то до 20% стоимости имущества также придётся перевести в бюджет. Что же тогда говорить о дальних родственниках! Такой налог может составить половину стоимости имущества.
Размер государственной пошлины
Многие уже, наверное, успели обрадоваться новости о том, что близкие родственники могут избежать налогообложения. Но не стоит спешить сильно ликовать. Госпошлина за оформление документов не отменена. Сумма, на самом деле, немаленькая. Госпошлина выльется приличной суммой, и будет не меньше самого налога.
Если сказать просто, то пошлина – это сумма, которую получает нотариус за свои услуги.
Размер этой суммы определяется по договору между самим нотариусом и наследователем. В зависимости от ситуации, эта сумма может быть разной, но она не может быть меньше ставок пошлины, которые нотариус получает за подобные действия. Оплачивать пошлину необходимо согласно месту оформления документов. Сумма зачисляется в бюджет местного самоуправления.
Когда взимается государственная пошлина? Есть два варианта:
Стоит также быть готовыми к тому, что эта сумма включает в себя базу обложения другими налогами. Попросту говоря, приходится платить двойной налог. Всё это, конечно же, создаёт дополнительную нагрузку.
Даже если наследник получил лишь часть наследства (часть земли или квартиры), то госпошлина будет определяться всё так же: исходя из того, какая доля.
Кто освобождён от госпошлины
Законом определены лица, которые освобождаются от уплаты госпошлины:
- Лица 14-18 лет.
- Лица, получившие право на наследство.
- Жилого дома в селе только в том случае, если будут жить там или работать в этом же селе.
- Дома или квартиры, на которое имеют право собственности, но в случае проживания шести месяцев после смерти наследодателя.
- Ценных бумаг, авторских прав, страхований, облигаций, предложений, изобретений.
- Лиц, которые погибли в результате выполнения государственного или общественного долга, борьбы с преступностью или поддержания общественного порядка.
- Лица, пострадавшие вследствие Чернобыльской катастрофы (1 и 2 категории). Те, кто относится к 3 категории тоже освобождены от госпошлины, если они проживают в зоне отчуждения, либо если постоянно работают в этой зоне. Лица, относящиеся к 4 категории также освобождаются от госпошлины, если также постоянно проживают или работают на территории усиленного радиоэкологического контроля.
- Инвалиды 1 и 2 групп.
- Малообеспеченные слои населения (местный совет может сам дополнительно предоставлять льготы таким лицам).
Как видно из этого перечня, к льготным категориям граждан относятся как близкие родственники, так и другие наследники.
Как оценить наследственное имущество
Для этого снова не обойтись без квалифицированного нотариуса. Хороший специалист скажет, что расчёт зависит от рыночной оценки. Но есть еще другие моменты.
Стоимость наследственного имущества определяется в зависимости от выбора плательщика. Существует несколько видов оценок имущества:
Помните, выбор всегда за вами!
Для того чтобы оценить имущество можно использовать несколько вариантов:
Что освобождается от налогообложения
Согласно Законодательству, от налога освобождается следующее имущество:
При заключении подобных договоров, наследодатель может в любое время расторгнуть договор, в случае, если наследник недобросовестно исполняет свои обязанности. В таком случае наследство снова переходит к наследодателю.
А договор дарения не принесёт никакой пользы, так как не освобождается от налогообложения.
Можно ли избежать уплаты налога с наследства
Раньше льготами на наследованное имущество могло пользоваться ограниченное число наследников. А что только не являлось объектом налогооблажения:
А в случае неуплаты назначенного налога, право собственности на имущество просто не регистрировалось. Получалась головная боль:
Если вы получили наследство (неважно какое), и являетесь ближайшим родственником, то освобождаетесь от налогообложения.
В случае дарения имущества, от уплаты налогов освобождаются только близкие родственники.
Если в суде будет доказано, что дарение было заключено с целью лишить полноправных наследников права собственности, то такое соглашение будет признан недействительным.
Льготами пользуются наследователи в некоторых конкретных случаях:
Скоро в закон о наследственном налогообложении должны быть внесены поправки. Так, ближайшие родственники должны быть освобождены от налогообложения:
Исключениями из правил также могут быть некоторые случаи:
Кроме того, стоит помнить, что получая наследство, вы получаете его вместе с долгами и кредитами, за которые придётся расплачиваться именно вам.
Не нужно забывать, что если вы имеете льготы по уплате налога, вы должны сами предупредить об этом налоговые органы.
Вы имеете полное право полное право получать от налогового органа бесплатную информацию:
Придётся пройти множество различных инстанций. Не надо этого пугаться, а просто морально себя подготовить.
Да, получение наследства – дело хлопотное и непростое, главное не растеряться и ничего не забыть. С помощью квалифицированных специалистов у вас всё получится, можете в этом не сомневаться!
Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас
Налог на дарственную на квартиру - расчет, оформление сделки, порядок и сроки оплаты
Как оформить и получить наследство без завещания
Бланк договора дарения доли квартиры
Госпошлину платить надо. Налог - если свидетельство о праве на наследство было выдано до 1.01.2006 года. Подробно смотрите ниже.
За выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию взимается государственная пошлина в следующих размерах: детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей.
По уплате государственной пошлины нотариусам предусмотрены льготы.
Фактически, госпошлина – это нотариальный тариф, зарплата нотариуса.
Так, в соответствии со ст. 333.38 НК РФ от уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:
инвалиды I и II группы — на 50 процентов по всем видам нотариальных действий
физические лица — за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании: жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти
имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами
наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества
наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы (службы), — за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм
наследники сотрудников органов внутренних дел, военнослужащих внутренних войск федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области внутренних дел, и военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации, застрахованных в порядке обязательного государственного личного страхования, погибших в связи с осуществлением служебной деятельности либо умерших до истечения одного года со дня увольнения со службы вследствие ранения (контузии), заболевания, полученных в период прохождения службы, — за выдачу свидетельств о праве на наследство, подтверждающих право наследования страховых сумм по обязательному государственному личному страхованию.
По поводу налога при наследовании имущества. Налог отменен для всех категорий наследников.
Но, если свидетельство о праве на наследство было выдано до 1.01.2006 года, то налог будет взиматься в порядке, установленном Законом Российской Федерации от 12 декабря 1991 года N 2020-1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения».
Соответственно эти наследники по-прежнему будут обязаны оплатить налог, который им рассчитает налоговая инспекция и пришлет извещение об уплате налога.
Чтобы самостоятельно подсчитать налог, следует определиться со стоимостью объекта наследования — например, если по наследству переходит квартира, то нужно узнать стоимость квартиры, если переходит доля в квартире, то подсчитать стоимость доли, исходя из стоимости квартиры, затем посмотреть, по какой ставке должен считаться налог в зависимости от минимального размера оплаты труда на дату открытия наследства, затем определить, к каким наследникам вы относитесь.
Следует учитывать, что в соответствии с письмом Министерства РФ по налогам и сборам от 22 октября 2002 года № 04-3-09/1233-АК031 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования» гражданам, получившим наследство по завещанию, налог с имущества, переходящего в порядке наследования, должен исчисляться по ставкам, предусмотренным для других наследников без учета родственных отношений.
В соответствии с Законом РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» от 12 декабря 1991 года № 2020-1 существуют следующие ставки налога (исходя из последнего размера МРОТ 100 рублей):
а) при наследовании имущества стоимостью от 85000 рублей до 170000 рублей:
наследникам первой очереди — 5 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей наследникам второй очереди — 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей другим наследникам — 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей.
б) при наследовании имущества стоимостью от 170100 до 255000 рублей:
наследникам первой очереди — 4250 рублей + 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 рублей наследникам второй очереди — 8500 рублей + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 рублей другим наследникам — 17000 рублей + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 рублей.
в) при наследовании имущества стоимостью свыше 255000 рублей
наследникам первой очереди — 12750 рублей + 15 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 рублей наследникам второй очереди — 25500 рублей + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 рублей другим наследникам — 42500 рублей + 40 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 рублей.
В соответствии со ст. 4 закона следующее имущество, переходящее в порядке наследования, освобождается от налогообложения:
- переходящее в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга
- жилые дома (квартиры) и паенакопления в жилищно-строительных кооперативах, если наследники (одаряемые) проживали в этих домах (квартирах) совместно с наследодателем (дарителем) на день открытия наследства
- имущество лиц, погибших при защите СССР и Российской Федерации в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей или в связи с выполнением долга гражданина СССР и Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка
- жилые дома, квартиры и транспортные средства, переходящие в порядке наследования инвалидам I и II групп
- транспортные средства, переходящие в порядке наследования членам семей военнослужащих, потерявших кормильца. Потерявшими кормильца считаются члены семьи умершего (погибшего) военнослужащего, имеющие право на получение пенсии по случаю потери кормильца.
Проживание в квартире или доме совместно с наследодателем на день открытия наследства для получения освобождения от уплаты налога можно доказать не только по регистрации в квартире или доме. Если жилищные органы отказываются представлять такую справку о совместном проживании, можно обратиться в суд с заявлением об установлении факта совместного проживания в порядке особого производства. При установлении данного факта платить налог не придется, даже если свидетельство выдано до 1.01.2006 года
Нужно ли платить налог с наследства?
Бесплатный телефон Юриста 24 ч. Москва +7 (499) 346-66-21 СПБ +7 (812) 409-96-80
При вступлении в наследство необходимо помнить о ряде нюансов. Наряду с другими у наследников часто возникает вопрос: должны ли они платить налог с унаследованного имущества?
Отвечает адвокат, президент «Гильдии юристов рынка недвижимости» Олег Сухов:
Вообще-то, налог на имущество, полученное в порядке наследования, был упразднен более 10 лет назад. То есть платить его не надо. Сейчас, когда говорят о налоге на наследство, часто имеют в виду уплату госпошлины, то есть просто путают эти понятия. Однако и госпошлину должны оплачивать не все наследники.
Статья 333.38 Налогового кодекса РФ чётко устанавливает категории лиц, которые освобождаются от такой обязанности:
— лица, которые наследуют недвижимость, в которой они проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать после нее
— лица, которые наследуют имущество граждан, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина РФ по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также подвергшихся политическим репрессиям
— лица, которые наследуют вклады в банках, денежные средства на банковских счетах физических лиц, страховые суммы по договорам личного и имущественного страхования, суммы оплаты труда, авторских прав, суммы авторского вознаграждения, а также пенсии
— наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы.
Также от уплаты госпошлины в любом случае освобождаются наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, при условии, что над ними установлена опека.
Лига Закон.рф - информационно-консультационный не коммерческий онлайн проект, предоставляющий бесплатно онлайн консультации и другие юридические услуги, которые помогут разрешить возникшие у Вас проблемы, с помощью квалифицированных юристов и адвокатов. Если Вы попали в сложную и запутанную ситуацию, которая затрагивает Ваши права, и желаете знать как повести себя юридически грамотно, обратитесь к нам, мы постараемся, основываясь на действующее законодательство и свой профессиональный опыт, помочь справиться Вам с Вашими проблемами, разрешить Ваши споры, защитить права, свободы и интересы, оказав грамотную юридическую помощь.
Любое использование материалов допускается только с активной ссылкой на сайт Лига-Закон.рф
нужно ли платить налог с наследства
Вопросы и ответы
В ноябре 2011 продала квартиру, находящуюся в собственности более 3 лет, за 1950000 руб. и дом с земельным участком в декабре 2011,полученный по наследству(свидетельство о праве собственности получила в 19.11.2010 году на дом, а 09.03.2011 на землю, год смерти наследодателя 2004 год.)за 500000. Необходимо ли сдавать декларацию в 2012 году и платить налог на доходы?
Доходы от продажи любого имущества, которое находилось в собственности человека три года и больше налогом не облагают (п.
Выберите свой регион
Белорусы давно уже привыкли к тому, что подоходный налог, который обязательно должны платить все, автоматически вычитается у них из зарплаты. В итоге никаких деклараций заполнять не нужно, самому наведываться в налоговую - тоже… Но что делать, если деньги вдруг достались вам неожиданно: например, в наследство или в подарок? Станете ли вы неплательщиком, если не сообщите о своих неожиданных доходах, или никаких процентов с них отдавать государству не нужно? «Комсомолка» выяснила у специалистов, нужно ли платить налоги, если вы…
- Согласно Налоговому кодексу (а именно - подпункту 1.
Квартира тети перешла в наследство. надо ли платить налог?
0 ответов. Нижний Новгород Просмотрен 28 раз. Задан 2013-12-02 22:50:51 +0400 в тематике Наследственное право Вопрос по наследованию квартиры и ее последующей продаже — Вопрос по наследованию квартиры и ее последующей продаже. далее
1 ответ. Москва Просмотрен 65 раз. Задан 2013-04-20 15:02:01 +0400 в тематике Наследственное право Нужно ли платить налог при вступлении в наследство? — Нужно ли платить налог при вступлении в наследство.
Надо ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству?
При продаже объекта недвижимости, находящегося в собственности продавца менее 3-х лет, уплачивается налог в размере 13% от стоимости объекта, если его стоимость превышает 1 000 000 рублей.
Несмотря на то, что регистрация права собственности произошла в 2013 году, вам налог платить не придется, так как дом получен вами по. В этом случае право собственности возникает в день открытия наследства.
Налог на дом и землю в Чернобыльской зоне
Использование аутстаффинговых налоговых схем будет ограничено с начала 2016 года Вопрос о правомерности истребования в ходе камеральной проверки документов, подтверждающих правомерность применения ставки по НДС 10% Юридической фирмой «Базаров, Голиков и партнеры» проведен анализ влияния введения «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» на результативность выездных проверок и на подходы к их проведению
Нужно ли пенсионеру уплачивать налог с продажи унаследованной квартиры?
Налоговых льгот для пенсионеров по доходам от купли-продажи квартиры действующее законодательство не предусматривает. Относительно того, что квартира перешла по наследству, то в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ налогом не облагаются доходы в натуральной форме, полученные в порядке наследование. Однако это не значит, что наследник не должен платить налоги при совершении дальнейших операций с данной квартирой.
Нужно ли платить налог на продажу недвижимости, полученной в наследство?
Квартиру можно не только купить или получить в подарок, а так же ее можно унаследовать. В этой статье мы поговорим о тех случаях, когда наследнику ”повезло”, и он получил в наследство недвижимость, которую впоследствии хочет продать.
После получения квартиры в, некоторые наследники хотят ее продать, поэтому часто задается вопрос: «Должен ли наследник, получивший квартиру в наследство, заплатить налог на продажу этой квартиры?”.
Нужно ли платить налог с квартиры, полученной в наследство?
Получение наследства ассоциируется практически у каждого из нас с многочисленными хлопотами, связанными со вступлением в наследство. переоформлением документов, хождением по различным инстанциям и нотариальным конторам.
До 1 января 2006 года российское законодательство обязывало граждан, получивших в наследство недвижимость, оплачивать налоги в размере, зависящем от стоимости недвижимости и очерёдности наследника.
Нужно ли платить налог с наследства
ВОПРОС: У меня умер муж. После его смерти открылось наследство в виде квартиры, в которой мы проживали. Нужно ли платить какой-либо налог за вступление в наследство? Как правильно мне вступить в наследство?
При наследовании квартиры после смерти супруга Вы не должны уплачивать налоги, а также государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, так как в соответствии с пунктом 18 ст.
Юридическая консультация в Беларуси
Нужно ли платить налог с наследства?
При вступлении в наследство необходимо помнить о ряде нюансов. Наряду с другими у наследников часто возникает вопрос: должны ли они платить налог с унаследованного имущества?
Отвечает адвокат, президент Гильдии юристов рынка недвижимости Олег Сухов:
Вообще-то, налог на имущество, полученное в порядке наследования, был упразднен более 10 лет назад. То есть платить его не надо. Сейчас, когда говорят о налоге на наследство, часто имеют в виду уплату госпошлины, то есть просто путают эти понятия. Однако и госпошлину должны оплачивать не все наследники.
Статья 333.38 Налогового кодекса РФ чётко устанавливает категории лиц, которые освобождаются от такой обязанности:
- лица, которые наследуют недвижимость, в которой они проживали совместно с наследодателем на день его смерти и продолжают проживать после нее
- лица, которые наследуют имущество граждан, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина РФ по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также подвергшихся политическим репрессиям
- лица, которые наследуют вклады в банках, денежные средства на банковских счетах физических лиц, страховые суммы по договорам личного и имущественного страхования, суммы оплаты труда, авторских прав, суммы авторского вознаграждения, а также пенсии
- наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы.
Также от уплаты госпошлины в любом случае освобождаются наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, при условии, что над ними установлена опека.
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
