Налог на наследство квартиры близких родственников
Уплачивается ли налог на наследство
Принятие наследства — это не только получение прав, но и несение некоторых обязанностей. Каждый наследник должен произвести какие-то действия, направленные на получение имущества, которые включают не только предоставление и заполнение документации, но и оплату некоторых сумм. Однако законодатель установил некоторые особенности оплаты пошлин и налогов, относящихся к процессу наследования.
Что являет собой понятие
Наследование представляет собой процесс перехода прав и обязанностей умершего к его правопреемникам, то есть наследникам.
То есть фактически наследование — это правопреемство.
Возможен такой процесс только после смерти лица. Если он оставляет завещание, то имущество переходит лицам, указанным в нём, если нет, то распределяется в соответствии с очерёдностью, установленной законом.
Предусмотрено ли обложение
На данный момент закон не устанавливает обязанность наследников оплачивать налог за получение имущества при вступлении в права наследования.
Обязательна к оплате только госпошлина, размер которой будет прямо зависеть от очереди наследования.
В соответствии с законодательством, размер пошлины для первых двух очередей наследования составит три десятых процента. Прочие должны оплатить в два раза больше. При этом максимальный размер пошлины для первых составит сто тысяч рублей, а для вторых — миллион рублей.
По закону
При наследовании по закону предполагается, что завещание отсутствует, либо оно было признано недействительным.
Также наследование по закону применяется, если завещание не распределяет всего имущества, находящегося в собственности у умершего при его жизни.
По завещанию
При наличии завещания имущество распределяется в соответствии с ним ( за исключением обязательной доли, если имеются наследники, обладающие соответствующим правом ).
Размер пошлины в данном случае будет такой же, как и при наследовании по закону.
Также, если наследник, указанный в завещании, является наследником первой или второй очереди по закону, он платит три десятых процента. Прочие платят шесть десятых.
Какой порядок был предусмотрен раньше
До 2006 года все наследники должны были оплачивать налог при получении наследства.
Налоговая ставка была равной налогу при получении прибыли, то есть унаследованное имущество расценивалось законодателем именно как доход физического лица.
Решение законодателя об освобождении наследников от оплаты налогов было принято в связи с отсутствием у некоторых наследников фактической возможности оплаты соответствующего налога, следствием чего являлся факт того, что они лишались имущества, а зачастую и права проживания. Многие лица проживали совместно с наследодателем, а после его смерти не могли принять недвижимость, ранее ему принадлежащую.
Нужно ли уплачивать НДФЛ
На данный момент налог на доходы физических лиц при получении наследства не платится. Закон установил данное правило более десяти лет назад — в 2006 году. Обязательна к оплате лишь пошлина, размер которой значительно ниже, чем размер ранее уплачивавшегося налога.
Однако закон устанавливает некоторые исключения. Так, НДФЛ платится наследниками авторов:
При наследовании такого имущества налоговые резиденты РФ платят 13 процентов, а прочие — 30 процентов.
Кто может претендовать на обязательную часть в наследстве? Ответ представлен в статье «Что являет собой право на обязательную долю в наследстве ».
Как делится наследство при разводе можно узнать тут .
Налог на наследство
Налог на наследство не платится в любом случае, независимо от степени родства или требований завещания. Некоторые категории граждан получают освобождение даже от оплаты пошлины.
Объекты недвижимости и госпошлина
При наследовании недвижимости нет никаких исключений из правила относительно вопроса налогообложения. Такие наследники также не должны платить налог.
Однако, при дальнейшем оформлении такой собственности потребуется потратить некоторые средства.
Дом
При оформлении дома в собственность наследник должен будет заплатить пошлину в размере две тысячи рублей за строение, а также триста пятьдесят рублей за земельный участок, на котором расположен дом.
Стоит отметить, что передача прав на строение невозможна без передачи прав на земельный участок, на котором такое строение расположено. Получается, невозможно оформить в собственность дом, не переоформив права на землю ( это может быть не только право собственности, но и безвозмездного пользования, а также аренды и так далее ).
После получения жилого дома в собственность наследник должен оплачивать налог на имущество.
Он рассчитывается по следующей формуле:
Размер налога = кадастровая стоимость - стоимость 50 квадратных метров
На основании полученной суммы рассчитывается размер налога. Точную сумму можно узнать отдельно по каждому региону, который и устанавливает данный налог, являющийся местным.
Квартира
Регистрация квартиры обойдётся новому собственнику в две тысячи рублей. Если собственников несколько, то каждый должен будет оплатить соответствующую его доле часть пошлины от собственного имени. Не допускается оплата от одного имени всей суммы.
Юридическое лицо за регистрацию квартиры ( или иного объекта недвижимости, за исключением земельного участка ) должно будет заплатить двадцать две тысячи.
При этом регистрация ипотеки, если это требуется в связи с её переоформлением, обойдётся новому собственнику в 1000 рублей.
После получения квартиры в собственность появляется обязанность оплаты налога на имущество.
Налоговая база на квартиру равна кадастровой стоимости объекта минус стоимость двадцати квадратных метров. Далее муниципалитет рассчитывает точный размер налога, так как такой платёж является местным.
При продаже
Если объект недвижимости, полученный по наследству, будет реализовываться новым собственником, то он будет оплачивать все расходы на общих основаниях.
Получается, если он стал собственником более трёх лет назад, то от оплаты налога освобождается, если менее, то должен будет оплатить 13 процентов от стоимости имущества, превышающей один миллион рублей.
Земельный участок
При оформлении участка в собственность наследник должен будет оплатить пошлину в размере 350 рублей. Однако в некоторых случаях сумма пошлины будет составлять две тысячи. Это зависит от категории земли. Так, 350 рублей будет оплачиваться при регистрации:
В остальных случаях сумма пошлины составит две тысячи рублей.
После получения имущества в собственность землевладелец получает обязанность оплаты земельного налога. Данный налог относится к категории местных, поэтому вопрос освобождения от него, а также имеющихся льгот будет зависеть от законодательства конкретного муниципального образования.
Авто
При получении по наследству транспортных средств наследник получает обязанность оплаты транспортного налога. Такой налог является региональным, то есть оплачивается в бюджет области, края, республики и так далее.
Налоговая база рассчитывается для каждого транспортного средства в отдельности и зависит от технических характеристик, а точнее от мощности двигателя.
Федеральное законодательство устанавливает ставку налога, при этом региональные власти могут менять её в большую или меньшую сторону ( не более чем в 10 раз ). При этом региональное законодательство также устанавливает возможные льготы или освобождения от оплаты соответствующего налога.
Стоимость свидетельства
Для получения свидетельства наследнику необходимо оплатить государственную пошлину. Размер её будет напрямую зависеть от степени родства.
Родственники первых двух очередей наследования платят три десятых процента от оценочной стоимости наследственной массы, прочие — в два раза больше. Максимальный размер пошлины для первых будет равен ста тысячам рублей, для остальных — один миллион.
С кого не взымается
В некоторых случаях госпошлина не выплачивается:
Законодательная база
Законодательная база, касающаяся института наследования в целом и оплаты пошлин и иных платежей в данной сфере в частности достаточно обширна. Однако в первую очередь стоит рассмотреть Гражданский Кодекс РФ. который устанавливает основы института, его главные черты. Наследованию уделён целый раздел ( раздел номер пять ) кодекса.
Налогообложение наследства регулируется Налоговым Кодексом РФ ( в статье 2177 ), который содержит условие о том, что при получении наследства налог не оплачивается, а также указывает на размер обязательной к оплате пошлины. Также кодекс определяет граждан, имеющих некоторые льготы или освобождения от соответствующих платежей.
Основы законодательства РФ о нотариате определяют основные моменты, касающиеся нотариальных действий, порядок и правила их осуществления.
Освобождение наследников от оплаты налога при получении наследства стало важным шагом в повышении доступности института наследования в целом. Ранее многие граждане лишались возможности осуществить соответствующее правопреемство, так как не имели фактической возможности к оплате государственной пошлины. На данный момент оплачивается лишь относительно небольшая в процентном соотношении пошлина, возможность оплаты которой есть у большей части наследников.
Вам также может понравиться
Налог на наследство близких родственников по завещанию
Налог на наследство близких родственников представляет собой обязанность по уплате государственной пошлины за совершение нотариальных действий в отношении наследственной массы. Его размер определяется на основании близости родства и стоимости наследуемого имущества.
Понятие
Под наследованием понимается переход в собственность определенного круга лиц имущества наследодателя, опосредуемого путем универсального правопреемства (ст. 1110 ГК РФ ).
Под универсальным правопреемством понимается одномоментный переход целого комплекса прав, который не может быть изменен или разделен.
То есть, наследники становятся обладателями не только прав, но и обязанностей наследодателя. Частичный отказ от наследства недопустим.
Законодательство
Варианты
Существует два основных способа получить наследство. Рассмотрим их.
По завещанию
Наследование по завещанию выступает прерогативным способом получения наследства.
Наследники, указанные в акте волеизъявления собственника имущества призываются к наследованию вне очереди, определенной законом (п. 2 ст. 1111 ГК РФ ).
При составлении завещания должны быть соблюдены следующие правовые моменты:
Завещание должно указывать на:
По закону
Законодательный регламент устанавливает четкий порядок (очередь) наследования имущества умершего собственника, который не оставил после себя завещания.
Очередь определяется близостью родства и представлена 7 очередями (ст. 1142-1146 ГК РФ ). Негласно, выделяется еще и 8 порядок очереди, представленный из лиц, имеющих право обязательной доли.
Наследование по закону осуществляется, если:
Видео: стоимость
Порядок вступления
Выделяют два пути вступления в наследство:
Правом на вступление в наследство наделены:
1. все лица, которых наследодатель указал в своем завещании
2. лица, указанные в законе
3. наследники обязательной доли (ст. 1149 ГК РФ ):
Наследование недопустимо, в случае, если:
1. лицо лишено права на наследство (в том числе и по причине признания наследника недостойным)
2. лицо добровольно отказалось от наследственных прав.
Вступление в наследство предполагает соблюдение следующего алгоритма:
Оценка имущества
Оценка имущества, представляющего наследственную массу, необходима для исчисления и уплаты нотариального тарифа.
Закон не допускает предоставление акта об оценке, составленного лично наследниками, неуполномоченным лицом или организацией, не имеющей специальной лицензии.
Наследники могут предоставить нотариусу один из следующих документов, подтверждающих стоимость имущества:
Важно учитывать, что правовой регламент не устанавливает обязанности в предоставлении акта, отражающего рыночную стоимость недвижимого объекта, так как, зачастую, эти показатели значительно превышают кадастровую стоимость, что влечет большие суммы издержек по госпошлине.
Оценка имущества должна производиться на текущий период, совпадающий с моментом открытия наследства.
Хотите понять, как написать заявление об отказе, если нет желания вступать в права наследования? Читайте об этом в статье: заявление об отказе от наследства.
О том, какой порядок вступления в наследство по завещанию после смерти завещателя, написано тут.
Освобождение
От уплаты пошлины за совершение нотариальных действий освобождены (ст. 333.35 НК РФ ):
- герои СССР, РФ
- участники ВОВ
- обладатели Ордена Мужества
- малолетние и несовершеннолетние дети, не достигшие 14 и 18 лет соответственно
- лица, проживающие в сельской местности и ведущие там хозяйство, к которым в порядке наследования перешел дом, там расположенный
- наследники квартиры, дома, проживавшие на указанной жилплощади совместно с наследодателем
- лица, унаследовавшие право на интеллектуальную собственность наследодателя (ввиду того, обязаны уплачивать подоходный налог)
- родственники лиц, подвергшихся репрессии, погибших при исполнении служебных обязанностей, государственного, общественного долга, при охране правопорядка или спасении жизни других людей
- наследники денежных средств, которые были застрахованы
- лица, осуществлявшие ликвидацию катастрофы в Чернобыле.
Лица, имеющие I или II группу инвалидности вправе оплатить только сумму, равную 50% от размера обязательного платежа.
В некоторых субъектах страны могут быть предусмотрены льготы и для других категорий граждан, например . для малообеспеченных или социально-незащищенных слоев населения.
Нотариус, осуществляющий ведение дела о наследстве не обязан выяснять принадлежность наследников к льготной категории. Лица, призванные к наследованию, самостоятельно уведомляют нотариуса о льготном статусе и предъявляют соответствующий документ, подтверждающий озвученное основание.
Порядок оплаты
Также можно налоги оплатить несколькими способами.
При получении
Оплата госпошлины за вступление в наследство предполагает оплату до начала совершения нотариальных действий, направленных на оформление соответствующего свидетельства.
Наследники могут самостоятельно определить реквизиты счета нотариальной конторы или запросить у ее сотрудника готовую квитанцию, позволяющую только внести сумму платежа.
Оплатить нотариальный тариф (пошлину) можно одним из следующих способов:
- обратившись в отделение банка (за операцию банк взимает комиссию)
- через платежные терминалы
- через портал Госуслуги (сформированную электронную квитанцию нужно будет распечатать).
Квитанция об оплате входит в число необходимых для предъявления документов и обязательно прикладывается к пакету документов для нотариуса.
После регистрации права собственности на унаследованное имущество
После оформления правоустанавливающих документов на унаследованное имущество на нового собственника возлагается бремя по уплате соответствующего налога в бюджет.
Унаследованное имущество может облагаться следующими видами налогов:
Для каждого из указанных налогов определены свои сроки уплаты, несоблюдение которых влечет начисление пеней за просрочку.
Его размер устанавливается в зависимости от следующих показателей:
- занимаемая площадь
- кадастровая стоимость
- характеристики технической оснащенности (валовая тяга, лошадиные силы).
Важно знать, что обязанность по уплате налога на имущество, подлежащее регистрации, возникает в отчетный период следующего года, после его оформления в собственность.
При продаже уже полученного имущества
После вступления в наследственные права и оформления права собственности, наследники вправе проводить с унаследованным имуществом любые сделки, в том числе и по отчуждению.
При продаже имущества, перешедшего в порядке наследования действует правило о минимальном сроке владения.
Лицо, изъявившее желание продать движимое или недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, до истечения 3 летнего срока владения, обязано оплатить 13% подоходный налог от сделки.
Госпошлина
Размер государственной пошлины зависит от двух обстоятельств:
Существуют следующие ставки по размерам пошлины (ст. 333.24 НК РФ ):
1. 0,3% от стоимости наследственной массы (максимальная сумма пошлины не может превышать 100 тысяч рублей ) – для близких родственников наследодателя:
2. 0,6% от стоимости наследственной массы (максимальная сумма не должна превышать 1 млн. рублей ) – для лиц, более дальнего родства или вообще не имеющих родственных связей с наследодателем.
Не знаете, какой порядок раздела наследства между ближайшими родственниками? Читайте об этом в статье: как делится наследство между женой и детьми после смерти мужа.
О том, какие документы нужны для нотариуса для вступления в наследство, написано тут.
Хотите узнать, сколько стоит вступить в наследство у нотариуса? Смотрите об этом здесь.
Налог на наследство близких родственников иностранцев
В отношении наследников – иностранцев, законодательство РФ предоставляет национальный режим.
Иначе говоря, иностранный наследник обязан уплатить только государственную пошлину за совершение нотариальных действий при сопровождении наследственного дела, размеры которой идентичны тем, что установлены для граждан страны.
Если речь идет о продаже иностранцем (нерезидентом) движимого или недвижимого имущества, подлежащего государственной регистрации, которое числилось в его собственности не более 3 лет . со сделки будет удержан подоходный налог в размере 30% от заявленной стоимости объекта.
Международная практика указывает на возможность корректировки налоговой ставки, дабы избежать двойной уплаты налога (в бюджет России и в бюджет государства, в котором оформлено подданство иностранца).
В этом случае важно соблюдение законодательства обоих государств.
При вступлении в наследство какие налоги платятся
Уплата налога на наследство близких родственников
налог на наследство близких родственников в 2017 году
Уже более 10 лет прошло с тех пор, как изменилось законодательство, и для наследников был отменен налог на наследство.
Это не означает, что принять наследство можно совершенно бесплатно.
Определенный вид затрат все же имеется и носит он название государственная пошлина. Кем он платится?
Какой размер составляет и для всех ли он одинаков? Главные вопросы для тех, кто принимает наследственную массу после смерти наследодателя.
Вступление в наследство
Вступление в наследство
Если после смерти гражданина осталось наследство, то заинтересованные лица (наследники) должны подать заявление в нотариальную контору, располагающуюся по месту открытия наследства.
Таким местом, согласно ГК РФ, является:
Подать заявление можно лично, через почту или представителя по доверенности.
Если бумаги высылаются по почте, то подпись на заявлении удостоверяется нотариусом. Если после подачи заявления и всех необходимых бумаг, с учетом соблюдения сроков для их подачи, нотариус выдает заинтересованному лицу или кругу таких лиц свидетельство о праве наследования.
Чтобы получить соответствующее свидетельство, наследники по закону или завещанию, должны оплатить госпошлину.
Стоимость оформления наследства
Стоимость оформления наследства
В РФ действует два вида перехода прав и обязанностей от умершего лица к потенциальным наследникам:
Как известно, для вступления в наследство с последующим оформлением всех необходимых бумаг, наследники должны обращаться за нотариальными услугами.
Взимается государственная пошлина, или другими словами нотариальный тариф, за ведение нотариусом наследственного дела и выдачу соответствующих документов, подтверждающих права наследования.
Размер пошлины устанавливает налоговое законодательство в пункте 22 статьи 333.24.
Согласно этой норме размер госпошлины зависит от следующих моментов:
Исходя из указанных критериев, размер налога на наследство. будет составлять:
Проценты рассчитываются от стоимости унаследованного имущества. При этом для первой категории наследников, итоговый налог на наследство не должен быть более 100 000 рублей, для второй – не более 1 млн. рублей.
Таким образом, оплата государственной пошлины является обязательной для наследников, независимо от способа вступления в права наследования.
Нотариальные конторы самостоятельно не определяют стоимость оказываемых ими услуг. Тарифы устанавливаются законодательство и являются для всех нотариусов обязательными и одинаковыми.
Законом, в ст. 333.35 НК РФ, предусмотрена категория лиц, которая освобождается от уплаты любых налогов при вступлении в наследство.
В статье 333.38 НК РФ идет речь о лицах, имеющих льготы на оплату услуг нотариуса. Для подтверждения освобождения от уплаты или имеющейся льготы, наследнику необходимо представить соответствующий документ, подтверждающий его статус.
Оплата технической работы нотариуса
Оплата технической работы нотариуса
При оформлении наследства следует быть готовыми к тому, что помимо предусмотренной пошлины, придется оплачивать отдельные услуги нотариуса, которые чаще всего именуются как техническая работа или правовая помощь.
В большинстве случаев, в перечень таких услуг входит изготовление различных документов.
Размер суммы, требуемой для оплаты услуг, не имеет четкой регламентации и может устанавливаться нотариусами самостоятельно.
Такое право закрепляется в основах законодательстве о нотариате. Все денежные средства, получаемые от ведения частной практики, после уплаты налогов и иных платежей, переходят в полное распоряжение нотариуса.
При этом такие дополнительные услуги не являются обязательными для граждан, обращающихся в нотариальные конторы.
Иными словами, гражданин имеет право отказаться от услуг технического характера или правовой помощи и осуществить ряд необходимых действий самостоятельно. Например, подготовить пакет документов. В таком случае, наследникам потребуется оплатить установленный нотариальный сбор.
Например, некоторые нотариусы идут на хитрость и при наличии нескольких наследников, пытаются выдать им по несколько свидетельств о праве на наследство. За каждый экземпляр приходится платить отдельно.
Такие действия не слишком законны, так как гражданское законодательство говорит о том, что свидетельства могут быть выданы каждому из наследников, либо документ выдается один на всех.
Таким образом, если отказаться от технических и правовых услуг нотариуса и заказать только одно свидетельство (при наличии нескольких наследников), то можно значительно сэкономить в денежном плане.
Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины
Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины
Как упоминалось ранее, оценка имущества проводится с учетом его стоимости на день открытия наследства.
При вхождении в наследственную массу иностранной валюты или ценных бумаг, будет применяться курс ЦБ РФ.
Оценка имущества проводится:
В отношении объектов недвижимости могут также применяться два первых варианта. В отношении любого другого вида наследуемого имущества могут применяться услуги оценщиков или иных организаций, имеющих договора на проведение оценки.
В настоящее время оценка имущества уже не является столь обязательной процедурой, так как для определения пошлины, как правило, берется кадастровая или инвентаризационная стоимость.
Оплата необходимой суммы
Оплата необходимой суммы
Оплачивать требуемый сбор необходимо до начала процедуры по вступлению в наследство.
Лица, претендующие на наследство, после смерти наследодателя должны обратиться к нотариусу с необходимым пакетом документов, после уплаты пошлины нотариус приступит к оформлению наследства.
Для уплаты госпошлины у нотариуса следует взять реквизиты, как правило, наследникам выдается уже заполненная квитанция, по которой остается только внести платеж.
Уплатить необходимую сумму можно следующим способом:
После оплаты госпошлины, бумага, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу.
Налог на наследство близких родственников в 2017 году
Если гражданин наследовал движимое и недвижимое имущество, деньги или другие материальные ценности умершего родственника, ранее он был обязан делать отчисления в налоговую инспекцию пропорционально полученной прибыли. Однако уже более 10 лет, как вступили в силу определенные поправки, и налог с наследства от близких родственников в 2017 году может не платиться совсем. Но так ли все безоблачно, и нет ли каких-то подводных камней при оформлении наследственных прав, попробуем разобраться.
Как исчислялся налог ранее
До 2006 года, вступая в права наследства, гражданин был обязан заполнить налоговую декларацию и заплатить в государственную казну налог, пропорционально степени родства с умершим, если размер полученного наследства превышал МРОТ в 850 раз.
Выделялись следующие очереди наследства
- родители, супруги и дети умершего
- бабушки и дедушки, сестры и братья
- другие наследники, не перечисленные в очереди 1 и 2.
Если, как уже было сказано, стоимость наследства была выше МРОТ в 850 раз и достигала диапазона 1700 размеров МРОТ, то налоговые ставки устанавливались для каждой очереди отдельно:
В зависимости от того, насколько больше было наследство, увеличивались налоговые ставки по нему.
Как обстоят дела в 2017 году?
В общепринятом смысле этого слова платить налог на имущество, полученное в наследство от родственников не нужно. Имеет место исключительно только государственная пошлина за оформление права или других материальных ценностей.
Наследование имущества по закону
Данный вид наследования недвижимых и движимых объектов происходит тогда, когда:
- Отсутствует составленное умершим родственником завещание .
- Завещание содержит сведения о частичном или полном разделе имущества по закону между наследниками.
- Один или несколько наследников полностью или частично лишаются своих прав по тексту завещания.
- Имеется судебное решение о полном или частичном оспаривании содержания завещания.
- Наследники по завещанию отсутствуют, отстранены или отказываются от своих прав.
Наследование имущества по завещанию
Собственник движимого или недвижимого имущества составляет юридически заверенный документ, в котором может указать в качестве наследника:
Юридическую силу будет иметь завещание, которое заверяется нотариусом, территориальных органах власти и представителем Консульства, при нахождении гражданина в другой стране. В исключительных случаях, когда другого выхода нет, завещание может быть составлено в письменной форме и заверено не мене чем двумя свидетелями (например, при нахождении гражданина в больнице или дальнем плавании).
Закрытое завещание не может быть прочитано никем, кроме его составителя, даже нотариусом. Вскрытие конверта происходит не ранее, чем через 15 дней с момента получения уполномоченным нотариусом свидетельства о смерти лица, составившего документ.
Как рассчитывается налог на наследство близких родственников
Полученное в наследство имущество в 2017 году не подвергается налогообложению по стандартной ставке в 13%. Налог, если можно так сказать, устанавливается косвенный, в виде уплаты государственной пошлины за право вступления в наследство. Дополнительно так же происходит оплата услуг за проведение государственной регистрации унаследованного имущества (если это требуется).
Размер государственной пошлины при выдаче свидетельства о праве наследования имущества также зависит от очереди родства и размера приобретаемой собственности:
Размер пошлины согласно изменениям законодательства не зависит от того, равняется ли цена полученного наследства какой-то части МРОТ или нет. Так же нет прямой или косвенной зависимости от вида имущества, которое наследуется. Для наследников 1 и 2 очередей общий размер начисленного налога по совещанию не может превышать 100 тысяч рублей, для всех других наследников - 1 миллион рублей.
Коротко о Главном - в видео:
Существуют категория лиц, у которых отсутствует обязанность уплаты государственной пошлины как налога с наследства от близких родственников, это:
Важный момент – если государственная пошлина в некотором роде заменила традиционный налог, то, вступая в право наследства, гражданин должен будет нести обязанности по уплате налога на это имущество. При наследовании земли – земельного, автотранспорта – транспортного и т.д. Сроки и порядок начисления таких налогов происходят в соответствии с действующим законодательством.
Post navigation
Каждый человек, который получает имущество по завещанию или праву наследования, должен знать, как правильно осуществляется процедура вступления в наследство, какие обязанности и права он получает, а также как правильно рассчитываться с разными государственными органами или иными лицами.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68. Это быстро и бесплатно !
В законодательстве отсутствует информация о необходимости уплаты налога на наследство. Но существует необходимость уплачивать государственную пошлину за оформление различной документации на наследника.
Нужно ли уплачивать налог на наследство в связи с законодательством
Отсутствует данный вид налога, так как он был упразднен еще в 2006 году. Важно! Не уплачивается налог даже в случае, если наследники получают квартиру, земельные участки или иное дорогостоящее имущество.
Каждый человек, выступающий прямым наследником или указанный в завещании, для получения наследуемого имущества должен узаконить свое право на него, для чего составляется соответствующая документация. Только после этого можно будет распоряжаться им по своему усмотрению.
Что такое налог на наследство? Фото:law-world.ru
Имущество может не только применяться по назначению, но и продаваться, обмениваться на другие ценности или просто отдаваться другим лицам.
Процедура вступления в наследства
Только после совершения данного процесса у человека появляется право распоряжаться полученными ценностями. При этом полностью устраняются посягательства других лиц на эту собственность. Для вступления в наследство выполняются последовательные действия:
Важно! Не требуется уплачивать налог на наследство, причем как резидентам РФ, так и нерезидентам, но последние платят большую по размерам государственную пошлину.
Какая уплачивается госпошлина за получение свидетельства
Чтобы вступить в наследство, что гарантирует возможность распоряжаться наследуемым имуществом, требуется получить свидетельство. Для этого непременно уплачивается госпошлина, выступающая обязательным платежом.
Важно! Если несколько лиц претендует на получение собственности наследователя, то каждый из них должен уплачивать госпошлину, а размер данной платы зависит от доли. Размер пошлины зависит дополнительно от степени родства наследников с умершим человеком:
Как наследовать выморочное имущество? Смотрите статью по ссылке.
Таким образом, размер пошлины всегда будет разным, так как отсутствует четко определенная сумма.
Правила расчета и сроки уплаты госпошлины
Рассчитывать размер данного платежа надо после определения стоимости полученного имущества, для чего используются стандартные ставки. Для этого производится оценка собственности, причем выполняется процесс только независимыми компаниями.
Что такое налог ан имущество и как она рассчитывается? Смотрите видео:
Пользоваться допускается рыночной стоимостью, инвентаризационной или данными, имеющимися в БТИ. Важно! Дополнительно придется оплатить услуги нотариуса, а они значительно отличаются в разных регионах.
Уплатить госпошлину необходимо в течение полугода после открытия завещания. Допускается пропустить этот срок и возобновить дело только при наличии уважительных причин.
Кто может не платить госпошлину
Некоторые наследники имеют право не платить даже эту сумму денег. К ним относятся:
Таким образом, нотариус может легко определить, кто может не уплачивать пошлину.
Какими обязанностями наделяются наследники
Важно! Если наследство продается в течение пяти лет после получения, то с дохода дополнительно уплачивается НДФЛ. Если наследников несколько, то долги делятся между ними пропорционально долям.
Какие документы передаются в налоговую, чтобы уплатить налог на имущество
После получения имущества по наследству требуется уплачивать за него налог. Выполнить это надо до 1 октября года, следующего за отчетным. Важно! Такая обязанность возникает сразу после открытия завещания, а не с даты регистрации. Налог требуется уплачивать с разного вида имущества:
Что такое очередность наследования и как она определяется? Инструкция тут.
Размер налога зависит от региональной политики, причем в качестве базы выступает кадастровая стоимость. Ставка налога не может превышать 0,1% от кадастровой величины.
Как уплачивать налог на имущество
Сначала в ФНС передается свидетельство, указывающее на право на наследство. Работники службы производят расчет, после чего по месту жительства наследника отправляется квитанция с сумой платежа.
Кто платит налог на наследство? Фото:grazhdaninu.com
Заплатить надо до 1 октября год, следующего за отчетным, а для этого используются реквизиты отделения ФНС, располагающегося по месту прописки налогоплательщика. Важно! Не требуется уплачивать этот налог, если его размер меньше 100 руб. Не платят налог:
Вид налога зависит от самого полученного имущества, поэтому если оно представлено землей, то платится земельный налог, если получен автомобиль, то транспортный, а за недвижимость уплачивается налог на имущество физлиц.
Правила расчета транспортного налога на машину, полученную по наследству
Каждый автовладелец должен уплачивать транспортный налог. Это должен делать и наследник, получивший по завещанию машину. Размер зависит от региона проживания гражданина, однако ставка не может быть выше федеральной.
Налог уплачивается до 1 июня, а расчет производится по формуле – сумма налога=мощность машины*налоговая ставка*региональный коэффициент. Важно! Коэффициент используется исключительно для дорогостоящих автомобилей.
Существуют определенные категории граждан, которые могут не уплачивать транспортный налог. Они определяются каждым регионом отдельно, но обязательно к ним относятся:
Если один человек имеет право на льготу по двум факторам, выбирается только один из них.
Когда платится и не платится НДФЛ, если продается полученное по наследству имущество
Если в течение пяти лет продается данное имущество, то с полученного дохода непременно уплачивается НДФЛ. Ставка для резидентов равна 13%, а для нерезидентов 30%. Если продается имущество после этого срока, то не требуется платить налог.
Как можно оспорить завещание? Смотрите здесь.
Правила определения срока владения
Считается собственностью наследника имущество непосредственно после смерти наследодателя, поэтому начинается срок со дня смерти завещателя. Важно! Многие люди уверены, что началом этого срока является дата оформления документов, однако это не так.
Кто осуществляет оценку
Для определения налога узнается инвентаризационная стоимость имущества, а оценка производится БТИ. Процесс не может производиться раньше дня открытия наследства.
Через сколько можно продать наследуемое имущество, чтобы не платить налог? Ответ узнаете из видео:
Особенности уплаты НДФЛ и подачи декларации
НДФЛ рассчитывается в зависимости от стоимости имущества. Непременно сумма должна быть уплачена в ФНС до 15 июня, а декларация правильно составляется и направляется в налоговую до 30 апреля.
Таким образом, отсутствует понятие налога на наследство, однако все равно наследники должны уплачивать государственную пошлину. Вместе с имуществом они обязаны гасить долги завещателя и уплачивать налоги за полученное имущество.
Прочитать еще
Пошаговая инструкция по расчету и оплате налога на дарение недвижимости
Post navigation
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Начисление процентов после смерти заемщика до вступления в наследство
- Вступила в наследство на дом что дальше
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
