Налог на квартиру полученную в наследство пенсионеру
Налог на наследство на квартиру для пенсионеров
Налог за вторую квартиру надо будет платить. Вот такая предоставляется пенсионерам льгота.
Заявление о предоставлении данной налоговой льготы и документ, дающий право на ее получение, пенсионеру необходимо лично представить в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества (п.
6 ст. 407 НК РФ). Документ, подтверждающий право на льготу, — пенсионное удостоверение. Не понятно, почему пенсионер в возрасте 69 лет доложен идти в Налоговую службу, подавать какие-то документы и доказывать, что он пенсионер.
Милена Дмитрийовна Палилина, Юрист, г.Туринск Август 21, 2016 at 11:19 дп
Уважение к правам собственности и налоги на имущество – это взаимоисключающие понятия. То, что ваше – и есть ваше, и вы не должны быть обязаны платить правительству за разрешение это иметь. Для жителей Северной Америки и Европы привычное дело – ежегодно платить имущественные налоги на десятки тысяч долларов… просто чтобы жить в собственных домах. И можно почти с уверенностью сказать, что эта нагрузка будет продолжать расти.
Орест Радиславович Солынин, Юрист, г.Белый Яр Август 22, 2016 at 9:06 дп
НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%). Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется.
Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.
Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.
Кирилл Георгийович Зильберблат, Адвокат, г.Плесецк Август 23, 2016 at 9:32 дп
Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова.
Когда имеют в виду в 2017 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине.
Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.
Основной фактор, дающий право наследования – родство .
Назар Семёнович Шазов, Юрист, г.Кенисберг Август 24, 2016 at 11:37 дп
Однако независимо от наличия завещания несовершеннолетние и совершеннолетние нетрудоспособные дети, нетрудоспособные супруг и родители наследодателя наследуют 1/2 часть, которая полагалась бы каждому из них в случае наследования по закону Для вступления в наследство необходимо предоставить документы, подтверждающие смерть наследодателя (свидетельство о смерти и справка о причине смерти) наличие отношений с наследодателем (свидетельство о браке, свидетельство о рождении), дающих прав на наследование копии паспортов и кодов лиц претендующих или отказывающихся от наследства, документы о составе наследственного имущества справка из ЖЭКа по форме № 3 если в наследство входит жилая недвижимость.
Кристина Викторовна Балкичева, Адвокат, г.Урай Август 25, 2016 at 11:04 дп
для тех категорий граждан, которые были освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в соответствии с Законом № 2003-1 (действовавшим до 1 января 2015 года), статьей 407 НК (действующей с 1 января 2015 года) предусмотрены налоговые льготы в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении одного из объектов капитального строительства (например, на квартиру) по выбору налогоплательщика.
Зарина Арсентьевна Суфиева, Юрист, г.Гигант Август 26, 2016 at 10:03 дп
2. НДФЛ. Уплате подлежит налог на прибыль с продажи квартиры, унаследованной менее 3 лет назад Нужно ли платить какой-то налог на имущество, если квартира унаследована по завещанию или по закону, через суд? Платить придется, но только за работу нотариуса: нотариус в данном случае – налоговый агент, который пошлину взимает и перечисляет в бюджет собственно пошлина везде одинакова, поскольку размер ее прописан в НК, а вот услуги нотариуса могут значительно отличаться в зависимости от региона и даже города.
Эмиль Герасимович Кусий, Юрист, г.Майкоп Август 27, 2016 at 10:14 дп
Его сможет выбрать сам плательщик. Список льготников широкий, он обязательно должен соблюдаться регионами. Право на льготы будут иметь пенсионеры, инвалиды первой и второй групп, инвалиды детства.
Не забыли также и про ветеранов Великой Отечественной, а также боевых действий и Героях Советского Союза и Российской Федерации, чернобыльцах . Не обидели и художников. Право на льготу имеют люди, осуществляющие профессиональную творческую деятельность,
в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий
Юлиана Якубовна Зиманова, Юрист, г.Нефтекумск Август 28, 2016 at 8:41 дп
м до 60 кв. м, для домов с 250 кв. м до 120 кв. м и для различных видов жилья с 370 до 180 кв.
м. То есть платить государству придется владельцам не самого большого жилья.
Максимальная ставка предусмотрена в 2% от минимальной заработной платы (вместо 1% и 2,7% в зависимости от площади для 2014 года). Ставку местные советы имеют право уменьшать, льготу — увеличивать (но не более чем в пять раз) каждый год.
Наталья Серафимовна Недорубко, Юрист, г.Ульяновск Август 29, 2016 at 10:07 дп
Сегодня налоговой базой для исчисления налога является инвентаризационная стоимость имущества, но уже с 1 января 2015 года расчет налога будет производиться на основании кадастровой стоимости имущества (п. 1 ст. 402 НК РФ). Государственная кадастровая оценка проводится по решению исполнительного органа субъекта и не чаще, чем раз в три года.
Для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя максимальная периодичность оценки сокращена до двух лет (ст.
24.12 гл. III.1 Федерального закона от 29 июля 1998 г.
Григорий Эрнестович Черепиев, Юрист, г.Никольск Август 30, 2016 at 8:48 дп
руб. (включительно) ставка составляет 0,1% при суммарной инвентаризационной стоимости имущества от 300 до 500 тыс. руб. (включительно) ставка составляет 0,2% при суммарной инвентаризационной стоимости имущества свыше 500 тыс.
руб. (включительно) ставка составляет 0,5%. Таким образом, например, 70-метровая квартира в центре Москвы, но в старом доме, может быть оценена БТИ всего лишь в 300-400 тыс.
Богдан Эмильевич Шишенин, Юрист, г.Вихоревка Август 31, 2016 at 11:33 дп
При получении наследства возникают самые разные вопросы. Иногда наследники боятся, что им придется оплачивать все долги своих наследодателей.
Некоторых пугают налоговые обязательства, связанные с принятием наследства. Ответы на самые интересные вопросы наших читателей мы решили опубликовать. Умер отец. Я, как сын, имею право на получение заработной платы, оставшейся не полученной отцом по месту работы.
Эллина Владимировна Дяговцева, Юрист, г.Бугульма Сентябрь 1, 2016 at 10:23 дп
Наследниками по завещанию и по закону могут быть граждане, являющиеся живыми на момент открытия наследства, а также граждане, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства. Наследниками по завещанию могут быть юридические лица и другие участники гражданских отношений, а именно: государство Украина, Автономная Республика Крым, территориальные общины, иностранные государства и другие субъекты публичного права.
Афанасий Никанорович Лозовьюк, Адвокат, г.Фролово Сентябрь 2, 2016 at 9:59 дп
На местах практика разная. Где-то информация о новых льготниках передается в налоговые «автоматом». Но рассчитывать на это не стоит — это добрая воля конкретных местных органов, но не их обязанность по закону.
- Дей ст вительно, согласно п.6 ст.
Мариана Тимуровна Палеес, Юрист, г.Улеты Сентябрь 3, 2016 at 9:38 дп
рублей. Важно знать, что по новым правилам налоговые льготы предоставляются в отношении только одного объекта каждого вида имущества по выбору пенсионера.
При этом не учитывается, сколько у него имеется оснований для применения льгот. Право на выбор конкретного имущества предоставляется самому пенсионеру.
На все остальные объекты пенсионеры платят налог на имущество на общих основаниях.
Налог с квартиры полученной в наследство пенсионером
Налоги с наследства по закону и завещанию
18 статьи 217 НК, такой доход, как наследство, не указан в статье 208 НК (где указаны все доходы. с которых доложен уплачиваться НДФЛ) или иных статьях НК как налогооблагаемые, следовательно, объект налогообложения отсутствует, т.е. налог не считается законно установленным. а это значит, что обязанности по его уплате нет. В соответствии со статьей 401 НК (до 31.12.2014 - Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 О налогах на имущество физических лиц (далее - Закон № 2003-1)) плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица - собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения. Справка.
Налог с квартиры полученной в наследство пенсионером
Это что касается дохода (от продажи). Есть еще вычет по приобретению жилья, максимум 2 млн. То есть оставшийся доход (от продажи), минус 2 млн. В итоге, НДФЛ вы заплатите с 800 тысяч (104 тысячи). Виктория,
«квартира (которая досталась по наследству и у нового собственника находится в собственности менее 3-х лет, со дня смерти родственника не прошло 3 года) продается»
— не облагается налогом. Аналогично и с той недвижимостью, которая получена в дар от близких родственников. Если пенсионер не работает более 3-х лет и не имеет других источников дохода (например, доход от сдачи имущества в аренду и т.п.), то налоговый вычет при покупке квартиры не предусматривается.
Квартира в наследство: какие налоги платить?
При этом в первом случае госпошлина не должна превысить 100 тысяч рублей, а во втором – 1 миллиона. супруги дети, в частности приемные или усыновленные братья, сестры, в том числе те, у которых имеется только один общий родитель родители. Налог на квартиру, полученную по наследству, – это и есть госпошлина вместе с услугами нотариуса.
Налоги при продаже квартиры: сколько заплатят нерезиденты и хозяева съемного жилья
Широкой публике понятие «резидент» известно в несколько ином контексте (шпионские романы), поэтому разъясним его значение применительно к нашей теме. Резидент – это лицо, постоянно проживающее в России.
«Согласно ст. 207 Налогового кодекса (НК) РФ, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев»
- разъяснил «Порталу о недвижимости MetrInfo.Ru » Евгений Страхов, независимый эксперт, юрист по недвижимости.
Наследство: налоговые вопросы и - не - только
С 01.01.2017 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС. А за возмещением пособий, как и раньше, необходимо обращаться в ФСС. Налоговики опасаются возникновения большого количества невыясненных платежей из-за ошибок, допущенных в платежках на уплату страховых взносов. Ведь поменялись КБК и реквизиты получателя платежа. При получении наследства возникают самые разные вопросы.
Налогообложение наследства в 2014 году
Наследники по закону получают право на наследование поочередно. Каждая последующая очередь наследников по закону получает право на наследование в случае отсутствия наследников предыдущей очереди, устранения их от права на наследование, непринятия ими наследства или отказа от его принятия. Наследство открывается вследствие смерти человека или объявления его умершим. Временем открытия наследства является день смерти человека или день, с которого он объявляется умершим. Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя.
Должен - ли пенсионер платить налог на земельный участок?
Не платят земельный налог те, у кого участок находится на праве безвозмездного, в том числе срочного пользования, или передан им по договору аренды. Что касается уплаты налога на участок 4,5 сотки, то согласно ст. 395 Налогового кодекса в перечень лиц, освобожденных от земельного налога, категория пенсионеров не включена. Однако в соответствии с п. 2 ст. 387 при установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут также устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
Наследование квартиры: какие платить налоги?
1. Госпошлина. Она перечисляется в бюджет и служит оплатой за оформление самого завещания, свидетельства на право собственности, перерегистрацию объекта недвижимости и так далее. Размер налога – 0,3% при завещании квартиры для близких родственников (максимально 100 тысяч рублей) и 0,6% (не более одного миллиона) - для всех остальных наследников. 2. НДФЛ. Уплате подлежит налог на прибыль с продажи квартиры, унаследованной менее 3 лет назад Нужно ли платить какой-то налог на имущество, если квартира унаследована по завещанию или по закону, через суд? Платить придется, но только за работу нотариуса: нотариус в данном случае – налоговый агент, который пошлину взимает и перечисляет в бюджет собственно пошлина везде одинакова, поскольку размер ее прописан в НК, а вот услуги нотариуса могут значительно отличаться в зависимости от региона и даже города. • база – стоимость квартиры на дату смерти завещателя • стоимость квартиры – рыночная, кадастровая или инвентаризационная (наследники выбирают сами), от нее зависит, какие налоги при наследовании квартиры по завещанию будут уплачиваться, а потому берется наименьший размер • цена устанавливается БТИ или независимыми экспертами-оценщиками • в случае, когда наследников несколько, каждый из них уплачивает часть госпошлины в соответствии с частью полученного имущества. наследники, которые на момент смерти завещателя проживали в квартире, им же завещанной жертвы политрепрессий лица, погибшие при спасении людей, исполнении обязанностей, защите Родины и так далее несовершеннолетние наследники опекаемые или недееспособные наследники.
Продажа квартиры, полученной по завещанию, предусматривает выплату подоходного налога.
Все форумы ФНС
(ххх минус 1 млн)*13% 2. (ххх минус 1млн минус уу(или zz))*13% 3. НДФЛ ноль рублей если квартира была в собственности менее 3-х лет, подавать декларацию обязательно. Если квартира продана за те же деньги, что и куплен, т.е. дохода Вы не получили платить, тогда платить налог не нужно. но повторяю подать декларацию до 30 апреля обязаны. услуги риэлторов никогда не включаются при расчете как налога, так и вычета. что такое ПКО? Правомерны ли действия налоговой, когда инспекторов, которые должны проводить камеральные проверки заставляют самим заполнять налоговые декларации за налогоплательщиков? Не понял, а если квартира продана на тыщу рублей дороже, то я должен платить налог 13% от 1000р (разница покупки и продажи) или от стоимости продажи минус 1млн вычет.
Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?
Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб.
Все форумы ФНС
НДФЛ ноль рублей если квартира была в собственности менее 3-х лет, подавать декларацию обязательно. Если квартира продана за те же деньги, что и куплен, т.е. дохода Вы не получили платить, тогда платить налог не нужно. но повторяю подать декларацию до 30 апреля обязаны. услуги риэлторов никогда не включаются при расчете как налога, так и вычета. что такое ПКО? Правомерны ли действия налоговой, когда инспекторов, которые должны проводить камеральные проверки заставляют самим заполнять налоговые декларации за налогоплательщиков? Не понял, а если квартира продана на тыщу рублей дороже, то я должен платить налог 13% от 1000р (разница покупки и продажи) или от стоимости продажи минус 1млн вычет.
Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?
НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%). Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб. Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию. Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода.
Наследство: налоговые вопросы и - не - только
При получении наследства возникают самые разные вопросы. Иногда наследники боятся, что им придется оплачивать все долги своих наследодателей. Некоторых пугают налоговые обязательства, связанные с принятием наследства. Ответы на самые интересные вопросы наших читателей мы решили опубликовать. Умер отец. Я, как сын, имею право на получение заработной платы, оставшейся не полученной отцом по месту работы.
Должен - ли пенсионер платить налог на земельный участок?
Значит, муниципальное образование, на территории которого находится ваш земельный участок, может освободить от уплаты земельного налога и другие категории граждан, скажем, пенсионеров и инвалидов. Например, решением Совета депутатов муниципального образования Шапкинского сельского поселения Тосненского района Ленинградской области от 01.08.2016 № 72
«Об установлении земельного налога на территории Шапкинского сельского поселения Тосненского района Ленинградской области»
установлены налоговые льготы в виде освобождения от уплаты земельного налога в размере 40% на один земельный участок гражданам, достигшим пенсионного возраста, постоянно проживающим и зарегистрированным на территории Шапкинского сельского поселения.
Налоги с наследства по закону и завещанию
для тех категорий граждан, которые были освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в соответствии с Законом № 2003-1 (действовавшим до 1 января 2015 года), статьей 407 НК (действующей с 1 января 2015 года) предусмотрены налоговые льготы в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении одного из объектов капитального строительства (например, на квартиру) по выбору налогоплательщика. Налог исчисляется налоговыми органами по месту нахождения объектов налогообложения на основании данных об их инвентаризационной стоимости по состоянию на 1 января каждого года. Статьей 407 НК установлены налоговые льготы по налогу на имущество физлиц, согласно которой от уплаты налога освобождаются, в частности, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, пенсионеры и другие категории налогоплательщиков. Право на льготы носит заявительный характер, т.е.
Налог с квартиры полученной в наследство пенсионером
Это что касается дохода (от продажи). Есть еще вычет по приобретению жилья, максимум 2 млн. То есть оставшийся доход (от продажи), минус 2 млн. В итоге, НДФЛ вы заплатите с 800 тысяч (104 тысячи). Виктория,
«квартира (которая досталась по наследству и у нового собственника находится в собственности менее 3-х лет, со дня смерти родственника не прошло 3 года) продается»
— не облагается налогом. Аналогично и с той недвижимостью, которая получена в дар от близких родственников. Если пенсионер не работает более 3-х лет и не имеет других источников дохода (например, доход от сдачи имущества в аренду и т.п.), то налоговый вычет при покупке квартиры не предусматривается.
Наследование квартиры: какие платить налоги?
2. НДФЛ. Уплате подлежит налог на прибыль с продажи квартиры, унаследованной менее 3 лет назад Нужно ли платить какой-то налог на имущество, если квартира унаследована по завещанию или по закону, через суд? Платить придется, но только за работу нотариуса: нотариус в данном случае – налоговый агент, который пошлину взимает и перечисляет в бюджет собственно пошлина везде одинакова, поскольку размер ее прописан в НК, а вот услуги нотариуса могут значительно отличаться в зависимости от региона и даже города. • база – стоимость квартиры на дату смерти завещателя • стоимость квартиры – рыночная, кадастровая или инвентаризационная (наследники выбирают сами), от нее зависит, какие налоги при наследовании квартиры по завещанию будут уплачиваться, а потому берется наименьший размер • цена устанавливается БТИ или независимыми экспертами-оценщиками • в случае, когда наследников несколько, каждый из них уплачивает часть госпошлины в соответствии с частью полученного имущества. наследники, которые на момент смерти завещателя проживали в квартире, им же завещанной жертвы политрепрессий лица, погибшие при спасении людей, исполнении обязанностей, защите Родины и так далее несовершеннолетние наследники опекаемые или недееспособные наследники. Продажа квартиры, полученной по завещанию, предусматривает выплату подоходного налога.
Налогообложение наследства в 2014 году
Наследниками по завещанию и по закону могут быть граждане, являющиеся живыми на момент открытия наследства, а также граждане, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства. Наследниками по завещанию могут быть юридические лица и другие участники гражданских отношений, а именно: государство Украина, Автономная Республика Крым, территориальные общины, иностранные государства и другие субъекты публичного права. Право на наследование имеют лица, которые определены в завещании. Не включаются в состав наследства права и обязанности, неразрывно связанные с наследодателем, в частности: - личные неимущественные права - право на участие в обществах и право членства в объединениях граждан, если иное не установлено законом или их учредительными документами - право на возмещение вреда, причиненного увечьем или другим повреждением здоровья - права на алименты, пенсию, помощь или другие выплаты, установленные законом - права и обязанности лица как кредитора или должника. Завещатель может назначить своими наследниками одного или нескольких граждан независимо от наличия у него с этими гражданами семейных, родственных отношений.
Завещатель может без указания причин лишить права на наследование любого человека из числа наследников по закону.
Квартира в наследство: какие налоги платить?
Более ничего платить не придется. Эти 0,3 и 0,6% исчисляются из стоимости квартиры. Определить ее самостоятельно невозможно, поэтому необходимо будет обратиться в БТИ и провести оценку недвижимости. Кроме того, этим занимаются частые оценщики. Стоимость жилья определяется независимым экспертом, хотя нотариусы, естественно, стремятся получить максимально высокую стоимость. Если наследник предоставит несколько оценочных актов, нотариус должен учитывать самую низкую стоимость квартиры для исчисления пошлины.
Налоги при продаже квартиры: сколько заплатят нерезиденты и хозяева съемного жилья
Из правила, как всегда, есть некоторые исключения: например, не теряют резидентства те, кто выехал для обучения и лечения госслужащие (включая военных), находящиеся в командировках лица, работающие на морских месторождениях нефти и газа. Однако есть жизненные ситуации (и совсем не единичные), когда человек может перестать быть резидентом. Скажем, пенсионер, сдавший свою квартиру в аренду и укативший куда-нибудь в Турцию или Таиланд.
Необходимо ли платить налог с продажи квартиры
Вопросы налогообложения доходов с продаж жилья интересуют многих российских граждан, в частности, в каких случаях подоходный налог платится, а в каких нет.
Ситуация с налогообложением сделки напрямую зависима от стоимости (договорной и кадастровой) и времени ее нахождения в собственности.
В каких случаях требуется
До 2015 года включительно физическое лицо, продав жилье, принадлежавшее ему менее трех лет, платило государству 13% от дохода с реализации.
С 2016 года в российском законодательстве появились поправки к Налоговому кодексу, которые коснулись только недвижимости, зарегистрированной ЕГРП с 2016 года.
Однако порядок уплаты налогов с дохода, полученного от сделки с недвижимостью, зарегистрированной в ЕГРП в 2015 году и ранее, остался без изменений.
Стоит отметить, что положение о трехлетнем сроке осталось в налоговом законодательстве, но оно работает только в случае реализации квартир, приобретенных:
Если говорить о квартире, зарегистрированной ЕГРП в 2016 году и позже и принадлежавшей продавцу менее пяти лет, то полученный с ее реализации доход подлежит налогообложению.
Изменилось понятие дохода от реализации недвижимости. С 2016 года доходом, подлежащим налогообложению, считается:
Говоря обычным языком, налогообложению подлежит та стоимость, которая имеет большую величину.
Нововведение призвано лишить граждан соблазна занизить размер налога, как это происходило до 2016 года, когда налогообложению подлежала только договорная цена. Скрыв от налоговой службы истинную продажную стоимость квартиры по договоренности с покупателем, продавцы уходили от налогов.
По наследству
Если недвижимость приобретена гражданином в качестве наследства, то полученный в порядке наследования доход (квартира) не облагается налогом. Но это не освобождает собственника унаследованной квартиры от уплаты налога на доход с последующих операций с ней.
То есть доход, полученный наследователем от продажи такой квартиры, подлежит обязательному налогообложению в соответствие требованиям российского законодательства.
Размер налога рассчитывается территориальным органом ФНС по месту регистрации проданной недвижимости.
В расчет берутся данные инвентаризационной оценки продаваемой недвижимости, которые обновляются ежегодно 1 января.
Поправки Налогового кодекса. начавшие действовать с 2016 года, не затронули срок нахождения в собственности унаследованного жилья, после которого доход от ее продажи не облагается налогом. Он остался тем же – трехлетним.
Срок нахождения в собственности продавца унаследованной квартиры начинается с момента открытия наследства, то есть смерти наследодателя.
Размер подоходного налога с реализации унаследованной квартиры - 13% от ее стоимости. Следует знать, что продавец недвижимости, полученной в наследство, не имеет права применить вычет в размере произведенных по факту расходов, что разрешено, например, при купле-продаже другого имущества.
Пенсионеру
Вопрос налогообложения людей пенсионного возраста, продавших квартиру, интересует многих граждан.
Актуальность вопроса объясняется просто: пенсионеры – самые незащищенные граждане российского общества, пенсии не хватает на самые насущные потребности, не говоря уж о налогах, размер которых гораздо выше их ежемесячного дохода.
В соответствии с внесенными с 2016 года поправками в налоговое законодательство, реализация жилья, собственником которого является пенсионер, не облагается налогом, если срок владения ею превышает пять лет.
Но это относится к жилью, зарегистрированному пенсионером в собственность уже в 2016-м и 2017-м годах .
Если же пенсионер зарегистрировал недвижимость в собственность до 2016 года, и она принадлежала ему более трех лет, то полученный при ее продаже доход не облагается налогом.
Если пенсионер являлся собственником жилья менее трех лет (или менее пяти лет, если она куплена уже в 2016 году) и была продана им, то в этом случае сделка облагается налогом. То есть гражданам пенсионного возраста не следует спешить с продажей квартиры, так как, подождав пять лет, он сможет реализовать ее с максимальной выгодой для себя.
По дарственной
Нередко квартиры приобретаются в собственность по договору дарения. Дарственная бумага исключает конфликты между родственниками, так как российское законодательство защищает собственника квартиры, полученной в дар.
Наличие договора дарения дает гражданину право совершать любые финансовые операции с недвижимостью, в том числе продажу. При реализации недвижимости, приобретенной в дар, полученный от сделки доход облагается налогом в обычном порядке, установленным российским законодательством.
Если реализованная дарственная квартира была зарегистрирована в собственности менее трех лет, то расчет налоговых обязательств выполняется продавцом самостоятельно.
В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом. Это позволит ему значительно снизить налоговое бремя с реализации подаренной недвижимости, так как при расчете налоговых обязательств налоговый вычет (1 млн рублей) отнимается от стоимости проданной недвижимости, зафиксированной в кадастровом паспорте.
При продаже полученного в дар жилья гражданину придется кроме подоходного налога с ее реализации оплатить еще государственную пошлину. Это фиксированная сумма, установленная законодательно и не зависящая от полученного с продажи дохода.
Стоимость меньше миллиона
Если стоимость квартиры – договорная или кадастровая, не превышает одного миллиона рублей, то законом не предусмотрен налог с дохода от ее продажи. Это очевидно в результате простых расчетов: так как полученный с ее продажи доход не превышает налоговый вычет и разность между ними практически равна нулю, то есть подоходный налог тоже равен нулю.
Существует типичное заблуждение, что есть возможность уклониться от налогообложения полученного с продажи многомиллионной квартиры дохода, если в документах указать ее стоимость менее одного миллиона рублей при фактически большей стоимости.
Если продавцу удается уговорить покупателя на отражение в документе заниженной от фактической стоимости квартиры, в первую очередь рискует новый собственник недвижимости.
Дело в том, что всегда присутствует риск признания сделки недействительной одной из сторон. При таком развитии событий покупатель может потерять приобретенную по этому варианту квартиру, получив взамен малую долю уплаченных средств.
Помимо этого покупатель лишается права на налоговый вычет, размер которого увеличен с 2008 года на 130 тысяч рублей, дополнительно выплачиваемых из бюджета.
Также покупатель рискует оказаться в поле зрения налоговых органов как гражданин, подозреваемый в необоснованном обогащении в результате приобретения квартиры по цене явно заниженной против рыночной.
Менее и более 3 лет в собственности
До 2016 года порядок налогообложения продажи жилья был упрощенным: чтобы не платить налог на полученный доход с продажи недвижимости достаточно было того, что продавец владел ею более трех лет. Надо отметить, что величина дохода от реализации недвижимости значения не имела.
С 2016 года законодательством РФ было введено разграничение недвижимости по сроку ее нахождения в собственности продавца.
С этого времени при определении необходимости уплаты налога с прибыли от продажи принимаются во внимание две категории квартир: 1 - зарегистрированные в собственность до 2016 года, 2 - зарегистрированные в собственность в 2016 году и позже. Нововведение изменило порядок налогообложения полученной прибыли от реализации жилья.
Если продана квартира, полученная владельцем по наследству, дарению, приватизации и принадлежавшая ему более трех лет, то эта сделка не подлежит налогообложению.
Кстати, муниципальные и региональные власти обладают правом на сокращение этого срока для отдельных категорий граждан.
Чтобы определить срок пребывания объекта продажи в собственности продавца достаточно обратиться к Свидетельству о праве собственности объекта, выданному ЕГРП, где зафиксирована дата взятия на учет. Эта дата и служит точкой отсчета искомого срока.
Если квартира зарегистрирована ЕГРП в 2016 году и позже, то дату отсчета можно узнать в выписке из ЕГРП, так как, начиная с 2016 года, Свидетельства уже не выдаются собственникам квартир.
Как продать комнату в коммунальной квартире, рассказывается в статье: продажа комнаты в коммунальной квартире .
Как отправить уведомление о продаже доли в квартире, описывается в этой статье .
Когда не нужно платить налог с продажи квартиры
Налог с реализации жилья можно снизить, вплоть до нуля. Такой вариант возможен, если договорная цена эквивалентна расходам, понесенным продавцом при покупке этой квартиры. Правда, равнозначность расходов на покупку недвижимости и договорной продажной стоимости необходимо подтвердить документально.
Налог с полученного в результате продажи унаследованной недвижимости дохода не оплачивается гражданами, имеющими налоговые льготы.
Законодательством к этой категории отнесены лица пенсионного возраста а также граждане, имеющие инвалидность, за исключением инвалидов III группы.
Для получения освобождения от налога с продажи недвижимости гражданам этой категории следует подать в местный орган налоговой службы заявление и документ, удостоверяющий право на льготу.
Можно ли частями
В жизни иногда складываются ситуации, когда человек не в состоянии одноразово заплатить налог на прибыль, полученную с продажи квартиры. Для выхода из этой ситуации законодательством не исключается возможность уплаты налога с отсрочкой, то есть частями.
Чтобы получить такую возможность, продавец недвижимости должен иметь на это объективные причины, то есть основание.
Если таковые причины имеются, то гражданин, получивший доход с реализации недвижимости, должен обратиться с заявлением в налоговый орган и подать пакет документов, подтверждающих основание для отсрочки платежа.
Что будет, если не платить
Если гражданин после реализации квартиры не задекларировал в местном органе ФНС полученный с этой операции доход, а также не уплатил подоходный налог на него, налоговая служба правомочна применить к такому гражданину штрафные санкции, а злостное уклонение может повлечь даже уголовное преследование.
Если до 15 июля следующего со дня реализации недвижимости года гражданин не задекларировал полученный от сделки доход и не заплатил соответствующий доходу налог, то ему придется уплатить штраф – 20% от налоговой суммы.
В случае получения налоговой службой доказательств, что гражданин умышленно скрывает доход, то штраф может достигнуть 40%.
Кроме штрафных 20% от налоговой суммы ежедневно с 15 июня добавляется пеня – 1/300 ставки рефинансирования, определенной Банком России. Эта сумма будет начисляться до момента ликвидации задолженности налогоплательщиком.
Уголовное преследование грозит тем лицам, которые уклоняются от налогообложения, величина которого свыше шестисот тысяч рублей. Это определено статьей 198 УК России.
Договор купли продажи квартиры с рассрочкой платежа рассматривается в статье: договор купли продажи квартиры с рассрочкой платежа .
Образец предварительного договора купли продажи квартиры вы можете посмотреть тут .
Про согласие бывшего супруга на продажу недвижимости читайте здесь .
Видео: НДФЛ при продаже недвижимости. А нужно ли платить налог при продаже квартиры
Источники:
, , ,
Следующие:
- Покупка квартиры полученной по наследству менее 3 лет в собственности
- При вступлении в наследство наследники платят налоги
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
