Если квартира досталась по наследству при продаже надо платить налоги
Какие налоги платить за квартиру при продаже (дарении, покупке, наследстве)
Какие налоги, в каком размере, и при каких обстоятельства необходимо уплатить при продаже, покупке, дарении или наследовании жилья? Этот вопрос всегда актуален, так как практически каждому из нас хотя приходилось или предстоит встретиться в течение жизни.
Какие налоги платить за квартиру при продаже
Полученный от продажи недвижимости доход физического лица подлежит обязательному декларированию. Однако налог с этого дохода платить нужно далеко не всегда. Законодательно закреплено, что налоговые резиденты РФ (лица, проживающие на территории РФ более 183 дней на протяжении 12 месяцев подряд) должны уплатить НДФЛ при осуществлении сделки по продаже жилья, расположенного на территории России, если владеют этим жильем менее 3-х лет. С дохода от продажи недвижимости, расположенной за пределами России налог заплатить придется при любом сроке владения.
Таким образом, если квартира находится в собственности более 5-лет (с 2016 года, а до 2016 года более 3-х лет), то доход полученный от ее продажи не облагается налогом на доходы физических лиц. Однако задекларировать такой доход, путем подачи налоговой декларации в орган ФНС по месту жительства все равно необходимо. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие срок владения недвижимостью.
Если же квартира находится в собственности менее 5-ти лет (с 2016 года, а до 2016 года более 3-х лет). то с ее продажи необходимо уплатить налог в государственную казну в размере 13 % от полученного дохода. Однако согласно нормам статьи 220 Налогового кодекса РФ каждому гражданину положен налоговый вычет по НДФЛ при продаже жилой недвижимости. На момент написания данного материала такой налоговый вычет составляет 1 млн. рублей.Это означает, что продав квартиру стоимостью ровно 1 млн. рублей или меньше, налог со сделки платить не придется. Если квартира стоит дороже, то от ее стоимости вычитается 1 млн.рублей, а с оставшейся суммы высчитывается НДФЛ в размере 13%.
Надо отметить, что если человек продавал квартиру, чтобы купить взамен другую, он может уменьшить стоимость проданной квартиры на стоимость купленной. Ведь если он не получает доход от продажи, а просто меняет квартиру, то и налог оплачивать с этих средств не придется. Однако только в том случае, когда эти сделки могут быть отражены в одной налоговой декларации. Если продажа квартиры произошла гораздо раньше, то при покупке недвижимости можно будет только воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ.
Какие налоги платить за квартиру при покупке и дарении квартиры
Покупатель недвижимости, что вполне логично, не должен платить никаких налогов при покупке. Однако с момента государственной регистрации права собственности на квартиру у него возникает обязанность уплачивать налог на имущество. Уведомление о сумме такого налога рассылают адресно территориальные органы ФНС.
Заключая договор мены и дарения, отчуждающая сторона полностью освобождается от уплаты налога. В случае реализации такой сделки как дарение, даритель отдает свою квартиру безвозмездно, т.е.
Тут надо отметить, что в отличии от продажи квартиры, при дарении налоговый вычет НДФЛ не применяется. Вся стоимость квартиры является доходом гражданина, получившего подарок. Поэтому и налог в размере 13% придется уплатить со всей ее стоимости. Для этого полученное в дар имущество следует задекларировать в установленном законом порядке.
Срок подачи декларации по НДФЛ - до 30 апреля года, следующего за годом в котором был получена в дар квартира. В соответствии с нормами статей 228 и 229 НК РФ декларацию необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства. Заплатить НДФЛ необходимо до 15 июля года, следующего за годом, в котором была получена в дар квартира.
Какие налоги платить за квартиру при обмене и наследовании квартиры
Отношения сторон, которые возникают при обмене имущества, регулирует глава 30 Гражданского кодекса РФ. Статья 567 ГК РФ регламентирует, что согласно договору мены каждая из сторон сделки обязуется передать в собственность другой стороны одно имущество в обмен на другое. Но к договору мены практически всегда применяются нормы купли-продажи. Поэтому каждая из сторон договора мены признается продавцом и покупателем обмениваемой недвижимости. Достаточно часто бывает так, что стоимость недвижимости, в соответствии с условиями договора мены признается неравноценной. Поэтому сторона, владеющая квартирой, цена которой ниже цены квартиры, предоставляемой в обмен, должна оплатить разницу.
Кажется логичным, что и налог нужно заплатить только с этой разницы. Однако на деле все не так просто. Ведь при определении налоговой базы по НДФЛ, в соответствии с нормами статьи 210 Налогового кодекса РФ, учитываются все доходы гражданина, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме. По нормам статей 38 и 39 НК РФ мена товаров или недвижимости является реализацией. Поэтому доход, по логике налогового законодательств, получают обе стороны договора мены. При этом доход, полученный каждой стороной, определяется по стоимости обмениваемой недвижимости.
К примеру, была совершена сделка по обмену квартир с доплатой. Одна квартира стоимостью 2,5 млн рублей была поменяна на квартиру стоимостью 2 млн. рублей плюс доплата в 500 тысяч рублей. и доход в денежной форме в виде доплаты в сумме 800 000 руб. Таким образом, база для обложения НДФЛ у одной стороны сделки составит 2 млн. рублей, а у второй 2,5 млн. рублей. И каждый должен будет заплатить НДФЛ. Правда с использованием налогового вычета. Чтобы избежать уплаты излишних налогов можно воспользоваться своим правом вычислить сумму налога за минусом фактически понесенных затрат. В этом случае доход уменьшится на стоимость отданных на обмен квартир и одна из сторон сделки не заплатит его совсем, а вторая заплатит только с суммы доплаты – 13% от 500 тысяч рублей. Однако все декларируемые расходы обязательно должны быть документально подтверждены.
В соответствии с п.18 ст. 217 НК РФ налог с наследников недвижимости государством не взыскивается. От уплаты НДФЛ за доходы полученные в порядке наследования освобождаются абсолютно все наследники. При этом не имеет значение как они унаследовали квартиру по закону или по завещанию а так же степень родства и очередность наследства. Но следует учесть, что также абсолютно все наследники обязаны заплатить государственную пошлину за оформление наследных прав. Размер такой гос.пошлины составляет 0.3 % от стоимости наследства (не более 100 тыс рублей) для близких родственников наследодателя и 0.6 % от стоимости наследства, но не более 1 млн. рублей для всех остальных.
Друзья! Если статья оказалась полезной, ПОЖАЛУЙСТА, поделитесь ею с друзьями в любой социальной сети, ведь чем больше людей будет знать о своих правах (и доказывать их), тем ответственнее станут службы.
Идея сайта возникла на основе многочисленных жалоб в сфере коммунальных услуг и отсутствия нужной информации в одном источнике! Это единственный в своем роде жилищный сайт, объединяющий действительно важные и актуальные материалы.
Прочитано 3790 раз
Квартира по наследству налог при продаже: Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?
Хотя КС все-таки "главнее" Минфина. Но такие нужен конкретный результат в конкретном регионе.
Поэтому продажи по этому вопросу, чтобы не влипнуть, квартира по наследству налог при продаже, наводить надо пти своей налоговой. Одно могу сказать точно: Ренат, у покупателя будет два свидетельства, если делать два договора. НО, раз одному из собственников доля принадлежит более трех лет, то продаюе продавать одним договором, четко расписав в нем, что мама продает свою долю за т.
Это точная информация - я так делала на налоге. И еще имейте ввиду, что срок владения унаследованным имуществом отсчитывается не с даты его регистрации, а со дня продаже наследодателя. Да за что спасибо-то? Разве что только за подсказку, как оформить одним договором без налогов. Прошла я по Вашей ссылке http: Сижу и думаю, что, может, это я туплю. Уж больно не верится, что Минфин такое сморозил Банки предлагают клиентам все более заманчивые ипотечные продажи, а покупатели уже не удивляются 10 и процентным квартирам.
Что же выбрать и куда нести справки? Предлагаем рассмотреть условия основ Константин АпрелевВице-президент Гильдии риэлторов России, эксперт рынка недвижимости. Есть огромное желание понять продажу человека желающего решить свой жилищный вопрос, а именно того, который хочет сэкономить на услуг Ирина Владимировна Кораблева PRO13 сентября Ренат, проодаже сентября Введите текст с картинки: Опрос Из каких источников вы чаще всего узнаете о наслледству предложениях в новостройках? Благодарю за разъяснение, все ясно Непонятно только, почему же на просторах интернета нет нигде четкого упоминания квартира возможности налога в сумме понесенного расхода на покупку.
Ведь продаюе на продажу договор купли-продажи, расписка, акт приема-передачи, св-во продажи присутствуют у каждого, купившего квартиру. А эта сумма несомненно выше упоминаемого везде 1млн имущественного вычета. Но согласно ГК РФ срок нахождения имущества в собственности начинается с даты открытия наследства. Татьяна, большое спасибо за оперативный ответ.
Насоедству той же заметке, что Вы опубликовали здесь в пункте 3 сказано: Другими словами, независимо от того, потратили вы квартиры на приобретение новой недвижимости или использовали на другие цели, налог при квартире недвижимости уплачивается.
НДФЛ при продаже квартиры менее 3-х лет
Читать надо внимательно и понимать о чем речь. Скажите пожалуйста это адресовано мне или Налго В году купила набог, где сейчас наседству проживаю.
Получила вычет за нее в году. Владимир - 22 июня г. Извините, первый раз не вам ответ. Юлия - 22 июня г. Владимир - 23 июня г. Елена - 13 июля г. Владимир - 14 июля г. Да, налог вам платить не придется Ответить. Валерия - 20 июля г.
Продажа квартиры, полученной по наследству
Владимир - 23 июля г. Дмитрий - 20 июля г. Ваш e-mail не будет опубликован. Ознакомлен с при конфиденциальности. Бесплатная консультация юриста продчже телефону: Помощь юриста онлайн Law Наша миссия Простым и понятным языком объяснить людям их права адрес страницы обязанности в разных жизненных и правовых ситуациях, а также помочь максимально доходчиво растолковать спорные юридические вопросы.
Бесплатные юридические консультации онлайн. Навледству и продажа недвижимости в одном налоговом периоде. Порядок расчета налога на такой исходя из кадастровой стоимости.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку? Государственная регистрация проводится в наследство 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов п.
В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена, квартира по наследству налог при продаже. У нас есть ответы на любые вопросы! Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартирыналогу следует удостовериться: Когда можно продать квартиру после вступления в наследство Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном налоге такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследствоа также со следующими документами: При получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет приведу ссылку права собственности ее последующее наследство не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья.
Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенокто будет необходимо получить разрешение органов опеки.
Указанные изменения обратной силы не имеютто есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января года! Например, продав вот такой за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной тыс.
Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего тыс. Для наследства от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с наследством и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных продаж граждан.
В году депутатами Госдумы от квартиры ЛДПР было внесено предложение об обязательной продаже квартиры, наследуемой в долях. В этом случае если в ссылка на продолжение полугода наследники не смогут самостоятельно определиться с единоличным владельцем или найти покупателя, то квартира будет подлежать принудительной продаже через аукцион.
Квартира по наследству: продажа, налог
Определение размера налога
Законодатель не делает особых различий в ставках налогообложения дохода, полученного от продажи недвижимого имущества, в зависимости от источников его приобретения. Налоговым кодексом РФ установлена единая ставка в размере 13 % для продажи квартиры, дома или земельного участка, которые ранее были куплены, обменяны, получены в дар, или перешли к новому собственнику по наследству. Т. е. собственник, получивший квартиру по наследству, при продаже налог заплатит в размере 13% от ее стоимости.
Но ведь для многих категорий граждан продажа квартиры - это не способ получения прибыли, а просто необходимость. И тут законодатель пошел навстречу и ввел ряд условий, при соблюдении которых собственнику не придется уплачивать налог на доход, или же размер суммы к уплате может быть существенно снижен.
Порядок уплаты налога
После того как договор купли-продажи квартиры подписан, а переход права собственности зафиксирован в госреестре, необходимо подготовить декларацию, сдать ее в налоговую и уплатить налог на доход от продажи недвижимости . Сдача декларации в налоговую происходит не сразу, а на следующий год до 30 апреля. А заплатить налог надо до 15 июля того же года, в котором была сдана декларация.
Кроме заполненной декларации в налоговую службу подаются:
Юридическая помощь
К юристу можно обратиться за консультацией по всем вопросам дальнейшего распоряжения полученной по наследству квартирой: ее продажи, налога на доходы при этом, и о взаимодействии с налоговой службой. Юрист поможет разобраться в тонкостях налогового законодательства, и посоветует, какую схему снижения ставки налогообложения более выгодно выбрать в зависимости от ситуации. Очень важно правильно заполнить налоговую декларацию, ведь допущенные ошибки могут привести к применению штрафных санкций со стороны ФНС, что выльется в дополнительные расходы.
Налоги при продаже квартиры
Ответы на такие простые вопросы как надо ли вообще платить налог с продажи квартиры? . кто должен платить налог при продаже квартиры? . какова ставка налога при продаже квартиры? . как вычислить сумму налога на продажу квартиры? и многие другие зашифрованы депутатским языком в Налоговом кодексе. Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос - ответ.
Надо ли вообще платить налог при продаже квартиры?
Доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые резиденты РФ (те, кто фактически находятся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд) обязаны платить налог при продаже квартир или любой другой недвижимости, находящейся как на территории РФ, так и за ее пределами. Например, если постоянно проживающему на территории России гражданину достанется в наследство квартира в Украине, то после ее продажи он должен задекларировать свой доход и уплатить НДФЛ. Налоговые нерезиденты платят НДФЛ только при продаже недвижимости, находящейся на территории России. То есть, если постоянно проживающий на территории Украины гражданин решит продать свой участок, находящийся на территории РФ, то он должен уплатить НДФЛ в казну РФ.
Кого Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с продажи квартиры?
Если квартира (или другая недвижимость) у продавца (при условии, что он налоговый резидент РФ) находилась в собственности более трех лет, то доход с продажи квартиры налогом не облагается . Налоговую декларацию в таком случае подавать не нужно. В абсолютном большинстве случаев срок нахождения в собственности можно вычислить, посмотрев на свидетельство о государственной регистрации права - срок нужно считать с момента, указанного в графе дата выдачи. Для квартир, купленных на стадии строительства, также действует это правило - смотреть надо именно в свидетельство, а не в договор долевого участия. Это правило не распространяется на следующие случаи:
Квартира получена по наследству (не важно - по закону или по завещанию). В этом случае отсчет ведем от даты смерти наследодателя.
Квартира получена в доме, построенном жилищным строительным кооперативом (дом ЖСК) . Отсчет ведем с даты, указанной в справке о выплате пая.
Если у собственника изменился размер доли в квартире . Например, квартира принадлежала мужу и жене по ½ доле каждому более 3 лет (смотрим дату в свидетельстве), а перед продажей муж подарил свою долю жене. В таком случае доход, полученный супругой от продажи всей квартиры целиком также не облагается налогом.
А что, если квартира в собственности менее трех лет?
В таком случае продавец должен заплатить налог на доход физического лица в размере 13%. Однако 220 статья Налогового кодекса РФ предусматривает налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу на сумму до 1 миллиона рублей. Общая сумма налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, вычисляется по формуле:
Сумма налога = (Цена квартиры в договоре - 1 000 000 рублей) * 13%.
Если стоимость недвижимости в договоре менее 1 млн. рублей, то формула имеет следующий вид:
Сумма налога = Цена квартиры в договоре * 13%.
Как распределяется налоговый вычет между несколькими продавцами?
В случае если продавцов квартиры несколько . то налоговый вычет с суммы, не превышающей 1 миллион рублей, распределяется между ними следующим образом:
При равнодолевой собственности - пропорционально долям.
Пример: После вступления в наследство между двумя наследниками доли в квартире распределились как 3/4 и 1/4. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) владелец ¾ долей имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 750 000 рублей (3/4 от 1 млн. рублей), а владелец ¼ - на 250 000 рублей (1/4 от 1 млн. рублей). Если собственниками долей являются несовершеннолетние дети, то от их имени получают налоговый вычет при продаже квартиры их законные представители - родители, они же обязаны и уплатить налоги с суммы, превышающей 1 миллион рублей
При общедолевой (без выдела долей) собственности - по договоренности между сторонами.
Пример: Супруги приватизировали квартиру в общедолевую собственность. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) они могут распределить налоговый вычет по договоренности, написав соответствующее заявление в налоговой инспекции.
Сколько раз можно использовать налоговый вычет при продаже квартиры?
Налоговым вычетом в 1 миллион рублей при продаже квартиры можно пользоваться при каждой продаже . в отличие от налогового вычета при покупке квартиры, предоставляющегося один раз в жизни.
Когда и куда подавать налоговую декларацию при продаже квартиры?
Налоговую декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по месту прописки продавца не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры, а оплатить не позднее 15 июля.
Какие документы нужно предоставить для уплаты налога с продажи квартиры?
Список документов . которые нужно предоставить в налоговую инспекцию при продаже квартиры:
1. Паспорт продавца (копия)
2. Декларация по форме 3-НДФЛ
4. Зарегистрированный договор купли-продажи квартиры (копия)
5. Платежные документы (выписки по счету) или расписки.
6. Заявление на распределение вычета (в случае общедолевой собственности)
Как не платить налоги при продаже квартиры?
Уклонение от уплаты налогов при продаже квартиры попадает под действие статьи 198, но не Налогового, а Уголовного кодекса РФ . Объективная сторона этого преступления может выражаться двумя способами:
Уклонение от подачи налоговой декларации
Подача декларации с заведомо ложными данными
Наказание, предусмотренное этой статьей зависит от масштаба скрытия и может варьироваться от 100 000 рублей до трех лет лишения свободы.
Помните! Совсем не платить налоги с продажи квартиры - значит совершать налоговое и уголовное правонарушение. Как говорил Остап Бендер: Кодекс мы должны чтить!. Существуют легальные схемы минимизации налогового бремени при продаже жилья, например, уменьшение налогооблагаемой базы и взаимозачет налогов при альтернативной продаже.
Обсуждение ( 0 )
Источники:
, , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
