Нужно ли платить налог с продажи имущества полученного по наследству

» Наследственное имущество 10 апреля 2025 года

Налог с продажи имущества, полученного в наследство, нужно ли платить?

Здравствуйте! Пожалуйста, помогите разобраться в ситуации. Я пенсионерка, мой муж умер пол года назад, я вступила в права на дом с земельным участком, который был куплен в браке 10 лет назад, но право собственности зарегистрировано на муже. Сейчас хочу продать дом за 1600 тыс. Должна ли я буду платить налог с продажи имущества?

29 Января 2017, 12:06 Юлия, автодорога. Чита-Забайкальск

Ответы юристов (2)

Вы особождаетесь от уплаты налога.

29 Января 2017, 12:30

любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен
уплатить подоходный налог с полученной прибыли.

До 2016 года
срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от уплаты
налога, составлял три года. С наступлением нового 2016 года данный срок был
увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний
трехлетний срок. Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества: Право
собственности на которое возникло до 1 января 2016 года Полученного по
наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.

По общему
правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и
заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права
другому владельцу. Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а
именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с
момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных
со сменой владельца. Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011
году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры
в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Таким образом
свою долю Вы можете продать без уплаты подоходного налога, а вот долю полученную
в порядке наследования не ранее чем
через три года со дня смерти супруга.

29 Января 2017, 12:36

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству

Получение наследства в большинстве случаев связано с большими финансовыми надеждами. Для кого-то недвижимость, полученная от родственников, становится постоянным местом жительства, а для других – источником получения солидной денежной суммы.

Главное, не забывать, что любое получение прибыли в правовом государстве является поводом для уплаты налогов.

Поэтому прежде, чем заключать сделку купли-продажи, на имущество, полученное по наследству, необходимо тщательно изучить вопрос о налогообложении.

Понятие

Наследование – это получение имущества гражданина в частную собственность после его смерти на основании завещательных документов или в порядке, установленном законом (ГК РФ ст. 1141 ).

Наследники, указанные в завещании, могут быть как родственниками, так и посторонними, для умершего наследодателя, людьми.

Однако даже если завещание составлено в пользу одного наследника, лишая тем самым права на наследование остальных, законодательно определены граждане, имеющие обязательную долю в общем наследстве (ГК РФ ст.1149 ):

несовершеннолетние и/или нетрудоспособные дети наследодателя

нетрудоспособные супруги

нетрудоспособные родители.

В случае если завещательные документы отсутствуют, наследство распределяется между наследниками в порядке законной очередности:

дети, супруги, родители

остальные родственники в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации (ГК РФ ст. 1143-1145 ).

Причем родня более дальняя имеет право претендовать на свою часть наследства только в случае отсутствия наследников предыдущей очереди.

Важно понимать, что, вступая в права наследства, гражданин не должен выплачивать никаких налоговых сборов в казну государства.

Налогообложению подлежит прибыль, которую наследник получает в результате реализации наследного имущества.

Законодательство

Основным «путеводителем» для тех, кто уже получи или только собирается вступать в наследство, являются 2 законодательных акта:

Гражданский Кодекс Российской Федерации.

Налоговый Кодекс РФ.

Получение наследства

Если вы стали наследником имущества умершего родственника (от супруга, родителей, бабушки и т.д.) или другого человека, это не значит, что уже на следующий день после похорон или прочтения завещания, вы имеете право распоряжаться им по своему усмотрению.

Необходимо соблюсти стандартную процедуру:

Обращение к нотариусу.

Необходимо обозначить свою позицию и получить статус официального наследника. Для этого потребуется нанести визит либо в нотариат по месту жительства умершего, либо в том, где было составлено и хранилось завещание. Законодательно отведено 6 месяцев на то, чтобы написать заявление для открытия нотариального дела (ГК РФ ст. 1154 ).

Получение свидетельства о вступлении в наследство.

По истечении 6 месяцев со дня смерти наследодателя, нотариус полностью оформляет нотариальное дело на каждого наследника и выдает документ, подтверждающий законность прав на имущество умершего.

Регистрация права собственности в Росреестре.

Если в общей наследственной массе имеются объекты недвижимости (жилой дом, земельный участков, квартира и т.д.), получить на них правоустанавливающие документы на имя наследника, можно только при наличии свидетельства о наследовании.

После того как все этапы принятия наследства пройдены, наследник может полностью распоряжаться уже своим имуществом по собственному усмотрению.

Налоговая хитрость

Согласно российскому законодательству, каждый собственник, реализующий недвижимость по договору купли-продажи, обязан заплатить налог на прибыль в размере 13% от суммы сделки.

То есть, если вашу квартиру, дом или коттедж приобрели за 3000000 рублей . то 390000 автоматически принадлежит государству.

Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну.

Видео: варианты

Как оформить вычет

Любой желающий, продавший недвижимость, может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета.

Он рассчитывается следующим образом:

от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи, отнимается 1 миллион рублей

оставшаяся сумма является налоговой базой, от которой рассчитывается налог на прибыль (13% ).

Например . при продаже недвижимости за 1500000 рублей . налогообложению подлежат только 500000 рублей . Соответственно, все сделки, проводимые в ценовой категории до миллиона рублей . вообще не облагаются налогом.

В случае если наследство разделено между несколькими наследниками, можно еще существеннее снизить налоговое бремя, если продавать недвижимость по долям, а не по одному договору купли-продажи.

В таком случае, по каждому договору будет доступен налоговый вычет на 1 миллион рублей .

Кто полностью освобождается от уплаты

Если каждый гражданин, может существенно снизить налог на прибыль, воспользовавшись доступными налоговыми вычетами, но существуют ситуации, в которых можно вообще ничего никому не платить на законных основаниях:

Срок владения собственностью.

Если вы продаете недвижимость, которой владеете более, чем 3 года . налог на прибыль с вас не взимается. Важно учитывать, что отсчет начала этого срока в случае с наследной недвижимостью исчисляется с момента открытия наследственного дела.

Если ваша недвижимость стоит менее 1 миллиона рублей . она также не подлежит налогообложению. Главное, чтобы цена сделки не была занижена специально, так как налоговые органы могут проверить соответствие кадастровой и продажной цены на недвижимость.

Наследники, льготных категорий.

Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы . а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом.

Вопросы

Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан. Это обусловлю тем, что такое событие случается 1-2 раза в жизни человека (получение наследства от отца или матери) или не случается вообще.

А пугает, как известно, именно неизвестность. Рассмотрим некоторые наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с наследством и налогообложением.

Нужно ли платить налог с продажи имущества полученного по наследству Не знаете, какие действия нужно совершить после принятия наследства? Об этом подробно написано в статье: что делать после получения свидетельства о праве на наследство.

О том, какая обязательная доля в наследстве по закону для пенсионеров, написано тут.

Что считается налогом а что пошлиной

Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство. Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества. На самом деле все не так страшно.

Главное не путать государственную пошлину за вступление в наследство и налог, взимаемый при продаже недвижимости, реализуемой после получения на нее прав собственности.

1. Госпошлина – денежная сумма, взимаемая нотариусом за выдачу свидетельства о наследовании. Законодательно определен размер госпошлины (представляет собой процент от общей стоимости, наследуемого имущества):

0,3% - для близких родственников

0,6% - для граждан, являющихся для умершего наследодателя, посторонними.

2. Налог при продаже квартиры полученной по наследству (или иного недвижимого имущества) – при продаже недвижимости, наследник получает прибыль, которая по российскому законодательству облагается налогом по ставке 13% .

Важно помнить, что госпошлина оплачивается перед получением необходимых документов, а налог после подачи ежегодной декларации о доходах.

Составление и подача отчетности

Каждый гражданин Российской Федерации обязан ежегодно подавать декларацию о доходах (НК РФ ст. 217 ). Это документ, в котором отражены все финансовые сделки граждан, осуществленные в течение отчетного периода. Срок подачи декларации – до 30 апреля года . следующего за отчетным.

Если вы не знаете, уплачивается ли налог со сделки, осуществленной вами, подавайте декларацию по форме 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и налоговые инспектора сами определят необходимо это делать или нет.

Вместе с заполненным бланком декларации подаются копии следующих документов:

экземпляр договора купли-продажи, принадлежащий продавцу недвижимости

все платежные документы по сделке реализации

удостоверение личности заявителя

сопроводительный реестр для пакета документов.

Как платить

Оплата налога на прибыль, производится только безналичным путем. Для этого необходимо на руках иметь квитанция с обязательными реквизитами.

Получить такой платежный документ можно несколькими способами:

при личном обращении в налоговую инспекцию

из полученного уведомления, отправляемого ежегодно каждому налогоплательщику на почтовый адрес

на сайте Федеральной налоговой службы.

Наиболее востребованными способами оплаты являются:

оплата в отделениях банков, имеющих договор с ФНС

на официальном сайте ФНС (с помощью онлайн банкинг или электронных денег)

на сайте государственных услуг.

Льготы

Льготы, связанные с налогообложением при продаже недвижимости, имеет только две категории граждан:

Для этих граждан полностью отменено начисление налога на прибыль с продажи недвижимости, вне зависимости от срока владения наследным объятом.

Менее 3 лет

Если вы стали наследником недвижимого имущества не так давно, но уже испытываете потребность в его реализации (заключении договора купли-продажи), то вам придется отдать государству 13% от общей стоимости сделки в качестве налога на прибыль.

Не платить налог или существенно его снизить можно в следующих случаях:

вы относитесь к одной из льготных категорий граждан

вы продаете недвижимость по долям, при этом каждый наследник имеет право на налоговый вычет

стоимость объекта недвижимости меньше либо равна 1 миллиону рублей .

Возможные проблемы при осуществлении сделки

Реализация наследственной недвижимости иногда сопряжена с рядом проблем:

неправильное оформление отказа от наследства других наследников

отсутствие документа, подтверждающего наличие только 1 наследника – продавца недвижимости.

Эти ошибки могут привести к расторжению сделки купли-продажи и незапланированным финансовым затратам.

Нужно ли платить налог с продажи имущества полученного по наследству Теоретические основы сущности наследования, представлены в статье: наследственное право наследование по закону наследование по завещанию.

О том, сколько составляет нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство, написано тут.

Не знаете, как делится наследство между наследниками первой очереди? Читайте здесь.

Налоги при продаже квартиры полученной по наследству пенсионером

Существует, мнение, что наследники-пенсионеры, полностью застрахованы от необходимости платить налоги с продажи недвижимости. Это в корне неверно.

Пенсионеры точно так же как и все другие граждане Российской Федерации обязаны платить налог на прибыль:

платить налог на прибыль в размере 13% процентов, если недвижимость находится в собственности менее 3 лет

имеют право на налоговый вычет в 1 миллион рублей

освобождаются от уплаты налогов полностью при стоимости сделки менее 1 миллиона рублей или в случае наличия нескольких наследников, имеющих право на вычет.

Нужно ли платить налог с продажи имущества полученного по наследству Упрощенная система налогообложения для ИП

Нужно ли платить налог с продажи имущества полученного по наследству Вступление в наследство по завещанию на квартиру

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Наследник не несет никаких затрат за совершение каких либо действий с полученным имуществом в порядке наследования.

Если наследник решит продать полученное недвижимое или движимое имущество, ему придется заплатить налог с продажи за полученный доход вследствие реализации такого имущества.

Начисление налогов проводится Налоговой инспекцией по месту нахождения наследуемого имущества.

Продавая квартиру, продавец должен оплатить 13% в доход государства от суммы продажи такого имущества.

Оформление

Продажа унаследованного имущества возможна только при оформлении права собственности в порядке, установленном на законодательном уровне.

Перечень документов

Чтобы продать полученную квартиру по наследству, необходимо заняться подготовкой документов, а именно:

свидетельство, подтверждающее, что именно данный человек унаследовал предмет продажи

свидетельство о праве собственности на данное имущество

согласие одного из супругов (в том случае, если между ними был подписан брачный договор, в котором содержится пункт, что унаследуемое имущество является совместной собственностью)

технический паспорт на квартиру или дом

справка из ЖЭКа подтверждающая отсутствие задолженности за коммунальные услуги по данной квартире

нотариально удостоверенный документ, подтверждающий отказ от наследства всех граждан, которые имели право претендовать на него.

Траты

Оформляя имущество в собственность после принятия наследства, платить налог не нужно.

Это значит, что налог на недвижимость оплачивается в доход государства только после реализации унаследованного имущества.

По законодательству считается, что реализованное имущество является доходом покупателя, именно поэтому в его обязанности входит оплата госпошлины.

Для того, чтобы рассчитать стоимость госпошлины, необходимо учесть некоторые нюансы, в первую очередь – это дата оформления наследст ва:

если же квартира находится в собственности наследника больше чем 3 года (расчет времени ведется с момента смерти наследодателя), в таком случае налог с продажи при реализации имущества платить не нужно

если же квартира в собственности менее, чем 3 года, налог составит 13% от стоимости имущества, для нерезидентов сумма налога составляет 30%.

Налог подлежит взысканию только в том случае, если доход от продажи унаследованного имущества составит более одного миллиона рублей.

Договор

При подписании договора купли-продажи унаследованного имущества, в соответствии с действующим законодательством, используются общие правила, которые применяются к данному виду сделки.

В процессе подписания сделки необходимо помнить основание возникновения права собственности на предмет продажи.

Это в принципе никак не повлияет на сам процесс и его порядок, однако может вызвать некоторые сложности.

В данном случае сложности возникают в поиске покупателя. Суть в том, что покупатель тоже имеет некоторые риски, купив такое имущество:

на предмет продажи могут претендовать и другие наследники, которые после подписания сделки могут внезапно появиться и заявить о своих правах на квартиру, дом или машину

это влечет наступление судебного процесса и не каждому это может понравится.

Так, если лицо не знало о том, что он стал наследником и пропустило срок для принятия наследства. он вправе оспорить данный факт и восстановить срок вступления в наследство путем обращения в суд.

Если же все-таки появятся граждане, которые вправе претендовать на наследство, эта сделка по купле-продаже имущества будет признана в судебном порядке недействительной.

В таком случае, с целью получения гарантий, покупателю советуется получить от продавца нотариально удостоверенный отказ всех наследников от права наследования на предмет продажи.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Передавая квартиру по наследству, наследодателю стоит помнить, что оформить право собственности наследник сможет только на имущество, которое находилось в собственности наследодателя.

Это значит, что неприватизированная и кооперативная квартира не подлежат наследованию по закону или по завещанию .

Перечень граждан, которые освобождаются от уплаты налога с продажи квартиры, полученной по наследству, закреплен в пункте 18 статьи 217 НК РФ .

Кроме того, закон не обязует данный перечень граждан предоставлять декларацию о полученных доходах.

Продавец после реализации имущества обязан уплатить налог с продажи .

Это значит, что оплата налога после реализации наследуемого имущества не является исключением.

Оплата налога проводится на общих основаниях при реализации любого имущества, в результате которого лицо получило доход.

Продавец должен внести в бюджет государства 13% от полученного дохода.

Если же наследник владеет имуществом больше, чем 3 года (с момента получения наследства) по законодательству, налог не оплачивается.

Нужно ли платить налог с продажи имущества полученного по наследству Порядок вступления в наследство по завещанию определяется Гражданским кодексом РФ.

Нужно ли платить налог на наследство близких родственников в 2017 году? Узнайте тут .

Дома

Стоимость госпошлины не влияет и не зависит от категории имущества, которое было реализовано продавцом.

Это означает, что по налоговому законодательству при реализации имущества, от которого был получен доход, гражданин в обязательном порядке должен оплатить налог в доход государства, кроме исключительных случаев, о которых упоминалось выше.

Нужно ли платить?

Законодатель в отдельную категорию выделил лиц, которые освобождаются от уплаты налогов.

несовершеннолетние лица

лица, которые по заключению врача признаны психически нездоровыми

в собственности наследника имущество находится больше 3 лет с момента открытия наследственной массы.

Менее 3 лет в собственности

Если наследник владел недвижимым имуществом меньше, чем 3 года, в таком случае продавец при его обязан заплатить налог в доход государства.

Сумма такого налога будет исходить из стоимости, по которой будет реализован предмет наследия.

Данное правило применяется в том случае, если стоимость реализованного имущества превысила один миллион рублей.

При продаже имущества за сумму меньше, чем 1 миллион рублей, оплачивать госпошлину не нужно.

Если случилось так, что необходимо продать квартиру, полученную в порядке наследования, то налог будет рассчитываться следующим образом:

от общей суммы продажи будет вычтен 1 миллион рублей, после чего полученная сумма умножается на 13%

полученный результат и будет составлять сумму госпошлины, которую необходимо оплатить.

Полученный доход распределяется в соответствии с долями, на которые претендует каждый наследник.

Пенсионеру

Налоговое законодательство определяет – физическое лицо обязано оплатить налог с полученного дохода при продаже имущества.

Пенсионеры относятся к льготной категории граждан, как и инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства.

Для подтверждения своего статуса льготной категории необходимо предоставить в Налоговую инспекцию подтверждающие документы, а также заявление о предоставлении льготы.

Нужно ли платить налог с продажи имущества полученного по наследству Вступление в наследство после смерти после 6 месяцев без завещания возможно по решению суда.

Какие требуются документы для вступления в наследство? Полный перечень здесь .

Какой срок вступления в наследство по закону? Подробности в этой статье .

С кого не взимается?

Не взимается налог с льготной категории граждан, которые по законодательству в 2017 году имеют право на налоговую льготу.

К льготной категории относятся следующие граждане:

инвалиды 1 и 2 группы

инвалиды детства

пенсионеры.

Вопросы наследования – достаточно сложная категория гражданских дел, в которых нелегко разобраться без юридического образования, ведь право на наследство можно оспорить в судебном порядке.

Процесс продажи унаследованного имущества также является довольно сложной процедурой, которая имеет свои нюансы и особенности.

Таким образом, для того чтобы вступить в права наследования и стать собственником такого имущества, необходимо грамотно подходить данному вопросу, соблюдать порядок оформления продажи имущества и оплаты налога при получении дохода с его реализации.

На видео о налогообложении

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли. Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности. Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству.

Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ

До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от уплаты налога, составлял три года.

С наступлением нового 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок.

Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:

Право собственности на которое возникло до 1 января 2016 года

Полученного по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.

Для всего остального имущества срок равен пяти годам.

Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.

Как определить срок владения?

Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.

Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011 году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Ставка налога

13% для тех граждан, что проживают в России больше 183 дней в году, в котором была продана квартира

30% для граждан, проживавших, в год продажи имущества, менее указанного выше срока.

Уменьшение дохода

Полученный от продажи доход может быть уменьшен на налоговый вычет в сумме 1 млн. рублей.

Соловьев Л.Б. в 2015 году получил по наследству квартиру. В 2016 году продал ее за 4 652 369 руб. Так как недвижимость была в собственности меньше трех лет, Соловьев должен уплатить с полученного дохода НДФЛ в бюджет. Сумма к уплате в бюджет составит 604 808 руб.:

Если Соловьев решит воспользоваться вычетом, сумма подоходного платежа к уплате в бюджет будет равна 474 808 руб.:

(4 652 369 - 1 000 000) * 13%

Декларация по НФДЛ

Если при реализации наследуемого имущества возникла обязанность уплатить налог с дохода, то данную прибыль необходимо отразить в налоговой декларации по форме 3- НДФЛ.

Указанный документ должен быть представлен в налоговый орган в срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда было продано имущество и получен доход.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

От руки, получив бланк отчетности в любом налоговом органе или скачав его с официального сайта ФНС РФ

С помощью компьютера, заполнив электронную форму декларации, которую можно также получить на сайте финансового ведомства

С помощью специальных программ, разработанных ГНИВЦ ФНС: Налогоплательщик ЮЛ и Декларация. Указанные декларации размещены на сайте ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно.

Воспользовавшись помощью нашего юриста, который в кратчайшие сроки подготовит и заполнит за вас все необходимые документы. Свою заявку вы можете оставить в форме под данной статьей.

Сдать декларацию гражданин может:

Сам или через своего представителя (при предъявлении нотариальной доверенности)

По почте (заказным письмом с описью вложения)

По телекоммуникационным каналам связи с электронной цифровой подписью.

Необходимо отметить, что в случае, если сумма к уплате равна нулю (вычет больше, чем полученный доход) декларацию все равно придется сдать.

Если отчетность в срок не будет сдана в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в сумме не меньше 1 000 руб.

Уплата налога

Налог должен быть уплачен в бюджет в срок не позже 15 июля года, следующего за тем, когда был получен доход.

В 2017 году я получила наследство на квартиру после смерти бабушки.
Какой налог от полученной прибыли за продажу квартиры я должна оплатить государству если продала эту квартиру за 1 000 000 рублей, а кадастровая стоимость квартиры составляет 1 024 000 рублей.

Скажите если бабушка умерла 3,5 года назад.оставила нам с братом завещание по 1/2 каждому дома.документ собственности мы получили в 2017 году.дом продаём. Нужно ли нам подавать декларацию и оплачивать налог 13 процентов. дом по кадастру 1300.000.

Здравствуйте! Получили квартиру после смерти матери. Вступили в наследство, по завещанию, только в феврале 2016 года. Мама умерла в августе 2015 года. Вопрос:
1) Налог от продажи квартиры нам высчитывать от стоимости продажи квартиры, или от кадастровой стоимости?
2) Срок владения недвижимостью отсчитывается со смерти матери, или от даты вступления в наследство?

Владимир - 23 июля 2017 г.

Реализация недвижимого имущества, находившегося в собственности гражданина менее установленного законом срока порождает обязанность уплатить с суммы полученного дохода налог.
Начиная с 2016 года при расчете НДФЛ, в случае продажи недвижимости, необходимо учитывать кадастровую стоимость объекта. А именно, если по договору купли-продажи сумма на 30 и более процентов ниже кадастровой стоимости объекта, налог необходимо рассчитывать по формуле:
Кадастровая стоимость х 0,7
Указанные правила применяются для недвижимости срок владения которой наступил в 2016 и более поздних годах.
Срок владения недвижимости, полученной по наследству, начинает течь с даты открытия наследства (смерти наследодателя).
Учитывая вышеизложенное, налог при продаже квартиры в вашем случае рассчитывается по старым правилам, без учета кадастровой стоимости, так как срок владения недвижимостью начал течь с августа 2015 года (даты смерти наследодателя). НДФЛ необходимо будет рассчитывать исходя из стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству?

Каждый гражданин, осуществляя продажу квартиры, которую он получил по наследству, должен уплатить подоходный налог с появившейся прибыли. Освобождение от него возможно, если вы владели квартирой определённый срок или относитесь к определенной, установленной государством, группе лиц.

Общие положения

Исходя из закона, к физлицам не применяется налогообложение на доход, от пришедшего по наследству имущества. Но при осуществлении последующих сделок с полученной таким образом недвижимостью, гражданин освобождается от налога лишь в некоторых случаях.

Его величина при реализации имущества исчисляется налоговой инспекцией, при этом обязательно учитываются показатели инвентаризационной оценки имущества.

Наследник при осуществлении сделки c недвижимостью обязан оплатить налоговую ставку, которая составляет:

13 процентов для лиц, находящихся в стране более 183 дней в году

30 процентов для лиц, находившихся в стране менее 183 дней в году.

Дни исчисляются в год осуществления сделки. Также может применяться один из следующих вычетов:

при осуществлении сделки с квартирой, которая была у наследника в собственности не более 3 лет. В этом случае гражданин производит вычет налога из фактически полученной суммы за продажу квартиры

при осуществлении сделки с квартирой, которая была у наследника в собственности более 3 лет. При этом гражданин, совершивший продажу, освобождает себя от обязанности подавать декларацию вообще.

Нужно ли платить налог с продажи имущества полученного по наследству В первую очередь, наследнику для осуществления сделки с имуществом, полученным по наследству, необходимо в соответствии с законом оформить право на собственность.

Только после этого стоит заниматься сбором иных документов, которые могут потребоваться для продажи квартиры.

Перечень деловых бумаг, которые обязательно нужны для осуществления сделки с имуществом:

Документ, подтверждающий право на наследство.
Разрешение супруга или супруги, в случае если имеется подписанный брачный договор, в котором содержится информация о совместном наследовании.
Технический паспорт.
Справка, которая будет подтверждать отсутствие задолженности по коммунальным платежам.

Для получения более подробной информации о том, какие документы потребуются, а какие не стоит брать с собой, вы может обратиться за онлайн-консультацией к нашим юристам.

Для своего спокойствия перед непосредственной сделкой купли-продажи вам стоит попросить написать официальный отказ от имущества всех тех, кто мог теоретически претендовать на данную квартиру.

Кто освобождается от уплаты налога?

Исходя из закона, налог не платится следующими гражданами:

инвалидами 1 и 2 группы

пенсионерами.

Главное вовремя предоставить в уполномоченный орган заявление и документы, которые подтверждают то, что вы подходите под категорию лиц, освобожденных от налога.

До 2016 года налог не платили также граждане, владеющие имуществом на момент осуществления сделки более 3 лет, но с данного года государство установило новый срок, который составляет 5 лет.

Исчисления сроков владения квартирой

Срок владения имуществом в случае получения наследства начинается с момента ухода из жизни наследодателя и заканчивается внесением сведений в реестр о смене собственника.

Исходя из этого, если право собственности было сделано лишь в 2014 году, а наследодатель скончался в 2010, то налог на квартиру платить не нужно.

Нужно ли платить налог с продажи имущества полученного по наследству Если ваш случай не освобождает от уплаты налога, то полученную от сделки прибыль нужно отразить в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Этот документ следует сдать в уполномоченный орган не позднее 30 апреля следующего года.

Для получения более подробной информации по заполнению декларации, вы может обратиться за онлайн-консультацией к нашим юристам.

Заполняется данный документ следующими способами:

Собственноручно. Бланк отчётности обязательно присутствует в каждом уполномоченном органе, также его можно скачать и распечатать на официальном сайте ФНС Российской Федерации.
В электронном виде с помощью компьютера.
В офисе, где вы можете обратиться за помощью к специалистам, которые в течение короткого времени всё заполнят за отдельную плату.
При помощи специально созданных программ, которые также можно скачать на официальном сайте уполномоченного органа.

Сдать декларацию можно следующими способами:

самому или через доверенное лицо (при этом варианте потребуется нотариальная доверенность)

по почте (заказным письмом с описью владения)

в электронном виде (для этого необходимо наличие электронной цифровой подписи).

Если же отчётность в уполномоченный орган в отведённый срок не поступила, то на вас будет наложен штраф.

Помните, что налог обязательно должен быть оплачен до 15 июня следующего года.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что если внимательно ознакомиться со списком лиц, а также случаями, при которых налог не платится, можно избежать большого объема бумажной работы и траты своего времени. А соблюдая все сроки, вы избавите себя от проблем после продажи имущества, полученного в наследство.

Это может быть полезно