Продажа недвижимости полученной по наследству менее 3 лет в собственности
Что такое Собственность менее 3 лет?
Квартира в собственности менее 3 лет?
"Собственность менее 3 лет" буквально означает, что собственник зарегистрировал право собственности на объект недвижимости менее 3 лет назад. Т.е. с даты выдачи Свидетельства о государственной регистрации права еще не прошло полных 3 года.
"Свежая собственность" является существенным условием при купле-продаже недвижимости . Продавец "попадает" на налог (НДФЛ 13%), а для покупателя могут возникнуть неприемлемые риски.
Если продавец получил собственность по безвозмездному договору (например, приватизация, дарение или наследство), то имеет право на налоговый вычет в 1 млн руб. Если же праву собственности исполнилось более 3 лет, то продавец имеет право на налоговый вычет, равный стоимости проданного объекта недвижимости.
Свидетельство на собственность после 01 января 2016 года - срок 5 лет
Для объектов недвижимости, свидетельство по которым получено после 1 января 2016 года и которые были приобретены по договору купли-продажи или инвестирования, срок уплаты НДФЛ 13% с полученного дохода от продажи недвижимости увеличен до 5 лет .
Какой налог при собственности менее 3 (или 5) лет?
Продавец должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Налогооблагаемая база - разница расходами на покупку объекта недвижимости и стоимостью его продажи. Если объект недвижимости был приобретен, то продавец в расходах на покупку объекта может указать стоимость по договору купли-продажи и добавить расходы по ипотеке и расходы на произведенные улучшения. Расходы должны быть подтвержены документально.
В случае если продавец получил объект в собственность на безвозмездной основе - дарение, приватизация и наследование . то он может в расходной части указать только 1 млн рублей. Сумма в 1 миллион рублей определена для одного объекта недвижимости (комната, квартира и т.д.), и если продается доля в праве, то в налоговый вычет можно получить соответствующую долю от 1 млн рублей.
Как вы уже понимаете, ситуация, когда продавцы рассчитывают получить по 1 млн налогового вычета на каждую долю, в корне не верна, и предвещает конфликтные ситуации по концу налогового года.
В Москве при разнице стоимости в 4 млн руб. налог составит 520 тысяч руб. - очень существенная сумма для продавца. И очень часто продажа объекта недвижимости со "свежей собственностью" сопряжена с различными уловками. Основная уловка - занижение стоимости квартиры в договоре купли-продажи до 1-2 млн рублей. Но квартиры с заниженной стоимостью имеют низкую привлекательность в глазах покупателя, и продать можно только при существенном снижении цены продажи. 1 октября 2015 года вступил в силу Закон "О банкротстве физических лиц"), и привлекательность квартир с заниженность стоимостью упала "до плинтуса" .
Кадастровая стоимость в договоре купли-продажи
В сделках с недвижимостью после 01 января 2016 стоимость объекта недвижимости не должна быть ниже 70% от кадастровой стоимости. Это в первую очередь касается сделок в Москве, потому что в стоимость квартиры в 1 млн рублей в регионах незначительно отличается от кадастровой.
Каковы риски "собственности менее 3 лет" для покупателя?
Объектов недвижимости с собственностью менее 3 (или 5) лет достаточно много на рынке: это все "вчерашние новостройки" и дома в новых кварталах и это квартиры в старом жилом фонде. Причем, если "вчерашние новостройки" обычно имеют разницу до 30% в стоимости, то по квартирам старого жилого фонда, полученным в собственность на безвозмездной основе (дарение, приватизация и наследство), разница в стоимости составит 70-95%.
Основной риск покупателя при покупке недвижимости - признание договора купли-продажи ничтожным . Возникает "реституция" прав и обязанностей сторон по договору: объект недвижимости передается назад продавцу, а продавец обязан вернуть полученные деньги покупателю. Кроме этого, виновная в признании договора ничтожным сторона возмещает другой стороне понесенные расходы.
И если с возвратом собственности продавцу, то возврат денег в большинстве случаев невозможен: деньги потрачены, и доход у ответчика минимальный.
С вступлением в силу Закона "О банкротстве физических лиц" риски при покупке квартир с заниженной стоимостью возросли многократно. Дополнительным обстоятельством, которое может проявиться в течении 1-3 лет с момента совершения сделки с недвижимостью, возникает возможное банкротство продавца . что вкупе с неплатежеспособностью многократно увеличивает финансовые риски покупателя.
Более подробное рассмотрение рисков покупателя и способы минимизации рисков рассмотрено в соответствующей статье - Риски при покупке квартиры и их минимизация .
Карточка страницы для поисковиков:
Что такое "Собственность менее 3 лет"? (вопросы и ответы)Риски и последствия для продавцов и покупателей квартир и других объектов недвижимости.
Налог с продажи дома - по наследству, нового, менее 3-х лет в 2016 году
Облагается налогом весь чистый доход собственника при продаже любой недвижимости (квартиры, частного дома или чего-либо подобного).
- Продавец указывает, что при реализации недвижимости понес какие-либо финансовые затраты (должно иметься документальное обоснование).
- За счет всей суммы имущественного налога на продажу (величина его сегодня составляет 1 миллион рублей).
Также имеются некоторые другие нюансы, позволяющие снизить величину налога, либо вообще избежать его уплаты.
Очень важным моментом является время, в течение которого недвижимость находилась в собственности одного и того же физического лица.
В процессе формирования налогового вычета при продаже недвижимого имущества так же важно, как и продолжительность владения им.
В случае если физическое лицо продает недвижимость, которая пребывала в его собственности меньше чем 3 года, полученные в результате сделки средства квалифицируется как доход.
Вся её суть заключается в том, что при наличии расходов, связанных с продажей квартиры или иной недвижимости, юридическое лицо имеет право уменьшить величину полученного дохода от продажи на величину всей суммы расходов.
Также совершенно законно в сумму расходов на продажу могут быть включены средства, потраченные на ремонт квартиры.
Так как налоговая инспекция будет тщательным образом все проверять. Сам налог выплачивается только с разницы между доходами и расходами.
Если эта разница получается отрицательной, то есть величина расходов превышает доход, то налог не платится на вполне законном основании.
Некое физическое лицо владеет недвижимостью (квартирой) менее трех лет. Приобретена она бала за 4 млн. рублей. Продана – за 4.5 млн. рублей.
Физическое лицо владело квартирой в течение некоторого количества времени (менее трех лет). Расходы на покупку данной квартиры составляли 3.1 млн. рублей.
Реализована она была по цене 2.8 млн. рублей. Разность между затраченной суммой на покупку и стоимость реализации отрицательная. Таким образом, доход равен нулю и налог платить не требуется.
даже при условии того, что налоговый вычет покрывает величину самого налога, необходимо обязательно представить в надзорный орган декларацию по форме 3-НДФЛ .
Когда частное лицо (физическое) владело недвижимостью (будь то квартира или частный дом) в течение свыше трех лет (подряд), то:
- Необходимость осуществить выплату налога, равняющегося 13%,отпадает даже при наличии прибыли по результатам продаж.
- Подавать налоговую декларацию не требуется, как при реализации недвижимости, пребывавшей в собственности меньше чем 3 года подряд.
После продажи квартиры, срок владения которой составлял более трех лет, нет никакой необходимости отчитывать перед налоговой инспекцией за проведенную операцию.
До первого января 2006 года необходимо было также выплачивать налог на недвижимость, полученную в наследство – согласно закону № 2020-1 .
Но на сегодняшний день он утратил силу, и получаемое в наследство имущество не расценивается как доход, потому налогом не облагается – об это говорится в Налоговом кодексе (ст.
Сумма налога с продажи дома определяется довольно просто. Она составляет 13% от величины чистого дохода, полученного при продаже.
- Уплачивается с чистого дохода, который определяется как разность между суммой, потраченной на приобретение недвижимости покупателем и суммой, потраченной на её приобретение собственником.
- При условии, что средства, израсходованные на приобретение недвижимости, составляют менее 1 млн. рублей, от цены продажи необходимо вычесть также 1 млн. рублей. И на эти средства распространяется действие налога на продажу.
Некое частное лицо приобрело в личную собственность недвижимое имущество (коттедж) за 2 млн. рублей.
По истечении двух с половиной лет дом был продан за 3 млн. рублей. По итогам продажи получена чистая прибыль, величина которой составила 1 млн. рублей.
Так как недвижимость находилась в собственности менее трех лет, налог выплачивается в полном размере:
Налоги на продажу дома в 2016 году не уменьшатся. Но имеется действенный способ уменьшить сопутствующие расходы при продаже – налоговый вычет.
Налоговым вычетом называется некоторая сумма денег, предусмотренная законодательством для определенной группы физических лиц, относящихся к особой категории (НДФЛ налог этими лицами не выплачивается).
Когда совершается данная операция, полученный доход облагается подоходным налогом, величина его составляет 13% (если имущество находилось в собственности менее трех лет).
- Вычет может исчисляться только с расходов, суммарная величина которых не превышает 1 млн. рублей.
- Когда проданная недвижимость находилась в долевой собственности, но продана была единовременно по одному договору купли-продажи. то вычет будет распределен между собственниками равномерно, в соответствии с величиной их доли (либо согласно их собственной договоренности).
- Когда продавец реализует в течение одного года несколько объектов недвижимости, оговоренные в законодательстве налоговые ставки применяются ко всем ним.
- Налоговый вычет при продаже недвижимости можно применять неограниченное количество раз (в отличие от налогового вычета при покупке).
Довольно часто появляются всевозможные нюансы при налогообложении чистого дохода, возникающего в результате продажи недвижимости.
Чаще всего это касается продажи частных домовладений, либо недвижимости, оформленной на нескольких хозяев.
Довольно часто возникают ситуации, когда на земельном участке собственник строит дом и после продает его вместе с прилегающей частной территорией.
В данной ситуации земельный участок и недвижимость на нем облагаются налогом по отдельности. Например, если земля находится в собственности более трех лет, то налог от её продажи не уплачивается.
Но дом был построен менее чем за три года до продажи. И выплата налога, а также составление декларации при продаже обязательно.
Также при расчете налога на продажу частого дома действуют все те же правила, что и при продаже квартиры.
Оптимальное решение при продаже частного домовладения – указать в договоре купли-продажи стоимость в размере 1 млн. рублей.
Это позволит не платить подоходный налог, им будет облагаться лишь продажа земельного участка (если он в собственности менее трех лет).
В таком случае налог будет распределяться в соотношении, пропорциональном величине дохода от продажи, полученного каждым из владельцев (при реализации по одному договору купли-продажи).
Также величина подоходного налога может регулироваться продавцами самостоятельно – по личной договоренности.
Единственным условием является обязательное документальное подтверждение данного соглашения, составляется оно в налоговой инспекции.
При продаже частного дома процедура уплаты подоходного налога ничем не отличается от аналогичной при реализации иного типа недвижимости.
Величина налоговой ставки составляет 13%, уменьшить её можно при помощи имущественного вычета, либо за счет вычета расходов различного рода, необходимых для продажи (осуществление ремонта и иных мероприятий).
Какой нужно платить налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, можно посмотреть здесь .
Уплата налогов на полученную прибыль в первую очередь направлена на борьбу с различного рода спекулянтами.
Но, тем не менее, не стоит нарушать налоговое законодательство, так как карается это серьезными штрафами и начислением пени за уклонение от налогов.
Продажа унаследованной квартиры, в собственности менее 3 лет
Действующее российское законодательство устанавливает, что унаследовать можно любое имущество наследодателя, включая недвижимость. Однако совершать с ним последующие сделки, в том числе и продажу, разрешено только после официального вступления в наследство по закону или завещанию и регистрации прав собственности. При нарушении этих условий любые сделки в суде будут признаны незаконными и их аннулируют.
После регистрации прав собственности продажа квартиры, полученной по наследству, требует подготовки определённого пакета документов, в который входят правоустанавливающие бумаги, подтверждение оплаты коммунальных услуг, согласие супруги или супруга, технические и кадастровые документы, прочее. Кроме того, правила меняются в зависимости от того, как скоро 
оформляется продажа наследуемого имущества. Если прошло менее трёх лет - сделка возможна, однако она будет несколько усложнена в плане налогообложения.
С другой стороны, покупка такого имущества остаётся не лишённой рисков, поскольку в течение трёх лет после наследования собственности на неё могут претендовать объявившиеся наследники. Это также становится причиной, усложняющей процесс оформления сделки.
Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.
Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и закажите комплексное сопровождение сделки с недвижимостью любой сложности от юристов с 20-летним опытом работы.
Законодательные изменения
Приступать к продаже наследуемой собственности можно лишь после окончания всех оформлений и формальностей. В ином случае такая квартира вряд ли привлечёт хотя бы одного потенциального покупателя. Недвижимость на сегодняшний день стоит весьма дорого и на подобные риски попросту никто не пойдёт. Тем более учитывая, что закон защищает права наследников, даже вовремя не вступивших в свои права.
В случае продажи жилплощади, которая унаследована по завещанию или закону менее трёх лет назад, владелец обязан уплатить подоходный налог. При этом в соответствии с последними изменениями в российском законодательстве, этот же налог возложен за продажу объектов собственности, которые унаследованы с 1-го января 2016-го года, если их продают до истечения не трёх, а пяти лет. То есть, срок увеличен. Подоходный налог и налог на наследство – не одно и то же. Так, если человек продаёт недвижимость, полученную по закону или завещанию, через пять лет после того, как он ее 
унаследовал, то от подоходного налога он освобождён.
Со стороны потенциального покупателя важно убедится, что подобная покупка ничем не обременена, на неё не могут претендовать другие наследники, и имеются их письменные отказы на этот объект собственности. Кроме того, важно получить письменное согласие супруга на продажу такой квартиры. Это существенно снизит риск возникновения судебных разбирательств.
Вопросы налогообложения
При продаже квартиры, наследуемой менее трёх лет назад, вопрос о налогах весьма существенен. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации способ получения квартиры не имеет весомого значения, поэтому налог начисляется по общему принципу. При этом существует парочка правил:
Законодательные изменения, относительно того, что налог будет изыматься по новым правилам при продаже квартиры, полученной по закону или завещанию, касаются только имущества, полученного в 2016-м году наследства и в более поздние сроки. В случае незаконных начислений на имущество, 
унаследованное ранее, необходимо сразу же разобраться в ситуации. Это может быть ошибка невнимательного сотрудника или грубое нарушение, требующее разбирательства в суде.
Кроме того, нужно знать, что изменения ни в коем случае не касаются собственности, которая получена по дарственной или договору пожизненной ренты .
Сделка ранее срока
Ситуации, при которых нужно срочно продать наследуемую квартиру. полученную по закону или завещанию, возникают очень часто. По сути, никаких запретов на сделку относительно такого имущества нет, было бы согласие всех правообладателей. Главная загвоздка именно в налоге. Это значит, что граждане обязаны подать соответствующую декларацию в налоговую инспекцию с достоверной информацией.
В Налоговом кодексе Российской Федерации указано, что налогообложение подобных случаев касается только, если сумма продажи превысила один миллион рублей. При этом подоходная ставка составляет тринадцать процентов от суммы для российских граждан и тридцать процентов для граждан других государств.
Когда налог не изымается:
Право собственности на объект наследуемого имущества получено как минимум три года назадЧтобы избежать уплаты налога, имея на то обоснованную причину, нужно подать соответствующее заявление налоговой инспекции, приложив к нему подтверждающие документы.
Долевая продажа
В случаях, когда продажа наследуемой квартиры полностью невозможна, например, не все совладельцы дали на это согласие, по закону можно продать только свою долю. Однако стоит учитывать, что остальные совладельцы имеют первоочередное право выкупа этого имущества. В подобной ситуации порядок действий будет таковым:
Согласие прочих наследников играет немаловажную роль. При этом налог на продажу доли собственности будет насчитан не на стоимость всей квартиры, а на её проданную долю. Стоит помнить, что если нарушить указанный выше порядок, совладельцы вправе оспорить сделку в суде, и решение будет в их пользу.
С 2016-го года внесено изменение, согласно которому наследуемое в долевой собственности жильё, полученное по закону или завещанию, подлежит обязательной продаже. Если наследники в течение шести месяцев не решат этот вопрос мирно, квартиру продаст государство, выставив её на аукцион. Денежные средства будут разделены между наследниками поровну.
Общий перечень документов
После регистрации прав собственности на наследуемый объект недвижимого имущества, при желании его продать, нужно подготовить заранее требуемый пакет документов. Его перечень не зависит от того, в какой срок осуществляется сделка, менее трёх лет в собственности жильё или более. В типичный список бумаг входят:
Выписка из ЕГРП, подтверждающая владельца квартиры и отсутствие обремененийНа продажу квартиры, полученной по закону или завещанию, обязательно потребуется согласие всех её совладельцев. Согласие супруга нужно только тогда, когда объект недвижимого имущества считается совместно нажитым.
Чтобы покупка наследуемой квартиры была безопасной, имеет смысл запросить у продавца расширенную выписку из ЕГРП.
Подача декларации
Как уже упоминалось, в случае истечения минимального срока владения унаследованной квартирой по закону или завещанию на её продажу налог не начисляется. Если же прошло менее трёх лет после вступления в права собственности, обязательна подача налоговой декларации. Подать её нужно до тридцатого апреля следующего года после продажи квартиры. Допускается предоставление информации, как в бумажном виде, так и в электронном.
Бланк декларации, формы 3-НДФЛ, нужно взять в налоговой инспекции любого отделения. Также его можно самостоятельно скачать с официального государственного ресурса налогового органа. Если владелец жилья один – подаётся одна декларация. Если имеются совладельцы – каждый подаёт документ отдельно.
В декларации указывается процентная ставка налога, о которой говорилось выше, сумма, идущая в государственный бюджет, источник доходов, налоговый расчёт. Дополнительно к декларации подаётся копия договора, по которому проводилась покупка квартиры, копия свидетельства прав собственности на проданный объект недвижимого имущества, а также копии бумаг, которые подтверждают перечисление денежных средств.
Покупка жилья, переданного некогда по наследству, всегда требует повышенной осторожности. Чтобы такая покупка не стала причиной возникновения проблем, нужно убедиться в том, что сделка юридически чиста.
Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.
Продажа квартиры менее 3-х лет в собственности: налоговый вычет
Налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет
Риски приобретения квартиры, которая была в собственности менее 3 летПродажа квартиры находящейся в собственности менее трех лет
Для того чтобы реализовать квартиру быстро, собственнику нужно собрать полный пакет документов. Среди этих документов – свидетельство о праве собственности на недвижимость.
Владельцу квадратных метров не будет лишним обратить внимание на дату, поставленную в этом документе.
Если с момента выдачи прошло три года или более, то достаточно обратиться к риелтору, который найдет покупателя, проверит квартиру на "юридическую чистоту" и впоследствии осуществит сопровождение сделки.
Если же трех лет не прошло, то продавцу необходимо знать, что сделка повлечет за собой возникновение некоторых обязательств.
Внимание! Речь в статье будет идти не только о продаже квартиры. Комната, доля в квартире, приватизированный земельный участок и другое недвижимое имущество подпадает под те же нормы законодательства.
Необходимые документы и декларация о доходах при продаже квартиры в собственности менее 3х лет
Для продажи квартиры находящейся в собственности менее трех лет потребуются следующие документы:
Декларация о доходах – это заявление гражданина, составленное в установленном Налоговым кодексом порядке. В документе должны быть отражены все доходы, подлежащие налогообложению, а также сумма налога.
Декларация подается в уполномоченный орган по месту регистрации до конца апреля следующего года.
Заполнить декларацию разрешено в письменном и в электронном виде. Подать ее можно лично, с помощью представителя, почтовым отправлением или через Интернет.
Налоговая служба проверяет данные не более трех месяцев с момента подачи. Все это время есть возможность подать декларацию повторно в случае, если были обнаружены ошибки.
Подавать декларацию необходимо в установленный законом срок. Несвоевременная подача или неподача является административным нарушением.
Налог на продажу, сроки и случаи неуплаты
Деньги, полученные от реализации квартиры – это, прежде всего доход.
По Налоговому кодексу Российской Федерации, все доходы физических лиц облагаются налогом по ставке 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов страны.
Эти обязанности касаются граждан, владеющих жильем менее трех лет, независимо от того, каким образом недвижимость стала собственностью.
Собственностью может стать квартира или дом с участком в результате покупки или по наследству. Взносы в бюджет в этих случаях считается по-разному.
Собственник самостоятельно вычисляет размер платежа. Эта цифра отображается в декларации. Крайний срок уплаты – 15 число третьего квартала года, следующего за годом сделки.
В каком случае налог не уплачивается?
Внимание! Собственник обязан предоставить декларацию в налоговую инстанцию вне зависимости от суммы. Следует подать декларацию в установленном порядке, даже если известно, что налог равен нулю.
При приобретении жилья по договору купли-продажи или договору долевого участия
Налог составляет 13% от чистого дохода, полученного в результате реализации имущества. Начисляется в зависимости от ситуации двумя способами:
Сумма покупки была больше миллиона рублей.
Платеж считается по Формуле 1.
платеж = (цена в договоре - сумма покупки)*13%
Петров А.Г. купил квартиру в новостройке у застройщика в 2010 году за 1100000 рублей. В 2011 он продал ее за 1400000 рублей.
Сумма покупки была меньше миллиона рублей.
НК РФ предусмотрен вычет для налогоплательщиков - один миллион рублей.
Расчет осуществляется по Формуле 2.
платеж = (цена в договоре - 1 миллион рублей)*13%
Сомова И.Ю. приобрела квартиру в 2012 году. Стоимость по договору купли продажи квартиры составляла 900000 рублей. В 2013 году она заключила договор с покупателем на сумму 1400000 рублей.
платеж = (1400000-1000000)*0,13 = 52000
При продаже квартиры, полученной по наследству.
Отсчет срока владения полученной по наследству квартирой. начинается с момента кончины наследодателя.
Если срок владения полученного по наследству меньше трех лет, то доход от реализации собственности, облагается налогом по ставке 13%.
Поскольку оценить стоимость полученного по завещанию дома сложно, собственник имеет право воспользоваться расчетом с применением вычета.
Формула применяется та же, что и в случае приобретения жилья дешевле одного миллиона рублей (формула 2).
платеж = (сумма в договоре - 1 миллион рублей)*13%
Иванов И.И. получил в наследство двухкомнатную квартиру в 2011 году. Уже на следующий год Иван Иванович нашел покупателей и реализовал собственность за 2300000 рублей.
платеж = (2300000-1000000)*0,13 = 169000
Закон и неуплата налогов
Недобросовестные риелторы предлагают клиентам схемы, позволяющие избежать уплаты обязательных платежей.
Добиться нулевого значения можно, сознательно занизив определенную стоимость квартиры в договоре. Обозначить цену менее миллиона рублей или равную цене покупки. Остальные деньги покупатель уплачивает вне договора.
Эти схемы незаконны. Уход от уплаты налога – это преступление. За это предусмотрена административная и уголовная ответственность.
Единственный способ не платить взносы в бюджет на продажу недвижимости законным путем – дождаться истечения трех лет с момента приобретения или вступления в права наследования.
Внимание! С 2016 года внесен ряд поправок в Жилищный кодекс РФ. Меняется расчет налогооблагаемой базы. За основу будет приниматься кадастровая стоимость жилья, а не сумма в договоре как сейчас.
Срок, в течение которого нужно владеть имуществом, чтобы не платить налог с продажи, увеличится с трех до пяти лет. Исключение составляет недвижимость, полученная по договору дарения или унаследованная в законном порядке. По сделкам с этими объектами недвижимости срок останется прежним – три года.
Эти меры государство принимает для борьбы со спекулянтами на рынке недвижимости, а также для того, чтобы предотвратить попытки недобросовестных граждан не платить взносы в бюджет.
Читайте также: Предварительный договор купли-продажи квартиры
Нюансы продажи квартиры, полученной по наследству и менее 3 лет находящейся в собственности
Когда можно продать квартиру, полученную в наследство?
Наиболее часто задаваемый вопрос у нотариуса: Получил в наследство квартиру, когда могу продать? Действительно, а когда можно продавать квартиру после вступления в наследство?
По закону РФ (ГК статья 1111) гражданин становится собственником наследуемого жилья с момента смерти бывшего хозяина квартиры (наследодателя).
ГК РФ Статья 1111. Основания наследования
- Наследование осуществляется по завещанию и по закону.
- Наследование по закону имеет место, когда и поскольку оно не изменено завещанием, а также в иных случаях, установленных настоящим Кодексом.
Даже при условии, что наследник еще не оформил до конца наследство и не зарегистрировал свои права на владение имуществом, в любом случае он становится собственником.
Иначе с кого государство будет взимать оплату за коммунальные услуги и прочие платежи за квартиру во время оформления наследства и процедуры наследования?
Но по факту наследник вступает в полноценные права владения жильем и может распоряжаться полученной недвижимостью только с момента законного оформления титула собственника.
Только тогда гражданин вправе заниматься продажей приобретенной жилплощади и подыскивать покупателей. Выдается этот документ (свидетельство на право собственности) в Росреестре.
Обычно вся процедура оформления наследуемой недвижимости укладывается в среднем в 6 месяцев.
Значит, по закону наследуемое лицо имеет право распоряжаться квартирой по наследству и продать ее уже спустя полгода со дня смерти бывшего хозяина жилплощади? Не все так просто. Гражданским Кодексом предусмотрен срок давности (ГК РФ, статья 196).
ГК РФ Статья 196. Общий срок исковой давности
- Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
- Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ О противодействии терроризму .
Итак, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру? В течение еще трех последующих лет (а если квартира перешла в наследство с января 2016 года – пяти лет) со дня оформления прав на наследуемую квартиру, собственность наследуемого лица является оспоримой.
Такое время дается на возможное появление других наследников с более весомыми претензиями на квартиру и с желанием оспорить наследство .
ВАЖНО! Трехлетний (или пятилетний) отсчет начинается с момента, когда новое лицо, претендующее на жилплощадь узнало о нарушении собственного права (ГК РФ статья 200 пункт 1).
ГК РФ Статья 200. Начало течения срока исковой давности
- Если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.
Такой срок может быть продлен либо сокращен (все зависит от конкретной ситуации). Таким образом, если получена квартира по наследству, то продажа ранее 3 лет крайне затруднительна. Но возможна.
С вопросом, можно ли продать квартиру полученную в наследство менее 3 лет назад разобрались. Давайте поговорим о том, как это сделать.
Досрочная продажа
Если квартира досталась по наследству, когда можно её продать по закону?
Продажа квартиры после вступления в наследство менее 3 лет находящаяся в собственности разрешена законом.
Но тогда счастливому продавцу-наследнику после удачной сделки необходимо будет оплатить подоходный налог.
ВНИМАНИЕ! По новым изменениям в законодательстве РФ с 1 января 2016 года уплачивать налог, составляющий 13% от суммы сделки, придется в случае продаже жилплощади до истечения срока владения недвижимостью в 5 лет (после получения наследником права законного владения).
Но если новоявленный владелец продает полученную квартиру после окончания официально установленного периода, от оплаты налога он будет освобожден (НК РФ, статья 217, п.17.1).
НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.
СОВЕТ. До продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности и уплаты налога, обязательно убедитесь в отсутствии прочих наследников (либо вооружитесь от таких лиц согласием на сделку и обещанием не претендовать на недвижимость).
Также проверьте жилплощадь на «чистоту» в плане кредитных, залоговых и иных финансовых обязательствах, чтобы продажа квартиры полученной по наследству менее 3 лет назад, не потянула за собой множество других юридических проблем.
Обходим подводные камни
Зная через сколько можно продавать квартиру после вступления в наследство, можно избежать многих неприятностей.
Так, чтобы побыстрее продать наследуемую жилплощадь, следует как можно скорее оформить полноценное право собственности на недвижимость.
Отправляемся к нотариусу. После вступления в права наследуемой квартиры (со времени кончины наследодателя) необходимо прибыть в нотариальную контору для получения свидетельства на право владения недвижимостью.
Нотариус потребует предоставления следующего пакета документов:
- Свидетельство о смерти (оригинал и ксерокопия документа). Получают его в ЗАГСе при предъявлении справки о смерти и медицинского заключения.
- Завещание наследуемого лица, подтверждающего права на недвижимость.
- Заявление, которое составляется в момент обращения к нотариусу на месте. Этот документ позволяет узаконить официальные права на наследуемую жилплощадь.
- Документ, подтверждающий последнее зарегистрированное место жительства усопшего. Справка выдается в ЖЭУ или управляющей компании.
- Справка о снятии бывшего владельца недвижимости с регистрационного учета. Выдают ее в паспортном столе. Этот документ нотариус требует не всегда, но на всякий случай ее нужно получить.
- Документ, подтверждающий наличие родственных уз наследника и умершего лица (свидетельство о заключении брака, о рождении).
- Завещание (если оно имеется).
Если времени на сбор документов и походы в нотариальную контору нет, можно задействовать поручителя. Поверенному лицу оформляется доверенность на право таких действий (документ заверяется у нотариуса).
ВАЖНО! Чем быстрее будут собраны необходимые документы, тем проще пройдет процедура оформления наследства.
Если полгода истекли, а лицо не успело заявить о своих наследуемых правах, этот срок продлевается по решению суда. Наследуемому лицу следует помнить и о том, что вместе с недвижимостью, он наследует и долги усопшего (кредиты, ипотеку, иные займы).
ВНИМАНИЕ! Без полного погашения всех долгов продать недвижимость, перешедшую по наследству, будет невозможно! И здесь неважно то, что квартира в наследстве менее 3 лет или более.
Идем в Росреестр. В этой госпалате наследнику необходимо получить документ, подтверждающий право собственности.
Прежде, чем отправляться за вожделенной бумагой, вооружитесь следующими документами:
- Справка и постановке наследуемой жилплощади на кадастровый учет (если это не было сделано ранее).
- Паспорт наследуемого лица.
- Заявление о регистрации прав собственности наследника (заполняется в Росреесте сразу при предъявлении всех собранных документов).
- Квитанция об уплате обязательной пошлины (ее размер составляет 2000 рублей).
- Свидетельство, подтверждающее право владения наследуемым имуществом (документ выдается нотариусом).
Подоходный налог при реализации жилплощади
Когда наследник решается на продажу квартиры, полученной по наследству менее 3 лет в собственности, ему следует приготовиться к уплате подоходного налога (ГК РФ статья 558). Эта сумма взимается по общим принятым принципам налогообложения, касаемых физических лиц.
ГК РФ Статья 558. Особенности продажи жилых помещений
- Существенным условием договора продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры, в которых проживают лица, сохраняющие в соответствии с законом право пользования этим жилым помещением после его приобретения покупателем, является перечень этих лиц с указанием их прав на пользование продаваемым жилым помещением.
- Договор продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
- Особенности купли и продажи жилых помещений, соответствующих условиям отнесения к жилью экономического класса, установленным уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, определяются законом.
Для выплаты налога наследнику после совершения сделки максимально быстро нужно прийти в налоговую инспекцию и предоставить декларацию по форме 3 НДФЛ (приказ ФСН РФ от 24 декабря 2014 года за № ММВ 7-11/671 ).
Расчет налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, производится в соответствии со статьей 220 НК РФ (пункт 2), где сказано:
- Налог насчитывается с суммы сделки по продаже, превышающей в 1 млн. руб. Фактически наследнику государство предоставляет льготный вычет в миллион рублей.
- Налог с продажи квартиры по наследству менее 3 лет в собственности для российских граждан составляет 13%, а для подданных других государств 30%.
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.
Как рассчитывать сумму налога? Например, квартира, в наследстве менее 3 лет, продалась за 3 500 000 рублей. Налогообложение подвергается сумма в 2 500 000 руб. Высчитываем из этой суммы 13% и получаем 325 000 рублей. Именно эту сумму и следует уплатить после совершения сделки.
ВАЖНО! Право на налоговый вычет в 1 000 000 руб. дается гражданину только один раз.
Кто может не платить?
Теперь вы знаете, через какое время после вступления в наследство можно продать квартиру и заплатить налог.
А также через сколько можно продать квартиру по наследству с уплатой налога.
Но есть и некоторые исключения из правил.
Подоходный налог от суммы продажи унаследованной жилплощади не взимается при двух условиях:
- Если недвижимость находится в собственности более 3 лет (с 2016 года более 5 лет).
- Если жилплощадь купили на сумму в менее миллиона рублей (такое возможно при приобретении доли либо комнаты в квартире).
Законом предусмотрена и категория лиц-льготников, освобожденных от уплаты подоходного налога. К таким гражданам относятся следующие лица:
Чтобы законно освободиться от выплаты подоходного налога при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности, следует явиться в НИ и написать заявление. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие льготную категорию граждан.
В данной статье мы рассказали через сколько лет можно продать квартиру после вступления в наследство, но даже, если все формальности и сроки были тщательно соблюдены, имеется риск возникновения непредвиденных обстоятельств.
Поэтому для проведения подобных сделок лучше задействовать профессионального юриста, имеющего опыт в работе с наследуемой недвижимостью. Вы теперь знаете все о том, что делать, если квартира досталась по наследству и когда можно её продать.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 703-45-84 (Москва)
+7 (812) 309-50-48 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Что надо сделать чтобы вступить в наследство
- Наследство признается принадлежащим наследнику с момента
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
