Размер пошлины при оформлении наследства
Госпошлина при оформлении наследства – основные принципы
Государственной пошлиной называется сбор, который должны уплатить юридические лица или граждане, обращающиеся с запросом в муниципальные органы или к нотариусу. Ее оплата обязательна, если причина обращения попадает в список, закрепленный в НК РФ.
Госпошлина при нотариальном оформлении наследства
Госпошлина при нотариальных услугах взимается согласно ст. 333,17 НК РФ. Она может взиматься местными органами власти, муниципальными и государственными.
Согласно действующему законодательству, пошлину должен уплатить любой налогоплательщик, если ему требуется услуга, попадающая под перечень, указанный в законе. Если организация зарегистрирована в другом государстве, пошлина взимается по отдельным тарифам. От ее уплаты освобождаются некоторые категории граждан.
Для того, чтобы подтвердить факт оплаты госпошлины, гражданин или организация должны предъявить квитанцию, подтверждающую операцию.
При открытии наследства госпошлина должна быть оплачена в течение шести месяцев. Однако если она не была внесена в связи с уважительной причиной, срок может быть продлен по решению суда. Получение наследства возможно лишь после оплаты сбора, и только после этого оно может считаться свершившимся фактом.
Размеры госпошлины
Законом строго регламентируется весь ход оформления наследования. Действия, которые необходимо выполнить наследнику, и размер вознаграждения нотариуса четко определены.
Размеры госпошлины указаны в НК РФ, ст. 333.24. Величина суммы такого сбора зависит от действий, которые выполняет нотариус. Это может быть:
Выдача свидетельства на право наследования - размер госпошлины<h2>
Сам факт наследования, также как и услуги нотариуса по техническому его оформлению, тоже подлежит оплате.
Если наследуется недвижимое имущество (квартира), величина сбора определяется по текущим нормативам, указанным в законодательстве. Сумма сбора составляет утвержденный процент от стоимости недвижимости.
Во время первого визита к нотариусу клиент оплачивает технические вопросы - оформление необходимых документов, вскрытие завещания, принятие заявлений. Когда все документы оформлены, следует оплатить следующие виды сборов:
Стоимость имущества, которое передается в наследство, определяется при его общей оценке. Независимо от того, имеется ли завещание или имущество наследуется согласно закону, размер госпошлины одинаков.
Вещи, не упомянутые в свидетельстве, не должны регистрироваться в гос. реестре. При расчете госпошлины они не учитываются и при оформлении свидетельства в общую сумму стоимости имущества не входят.
Как производится оценка имущества
При оформлении документов на наследство требуется определить, сколько стоит наследуемое имущество. Если в перечне наследуемых объектов имеется недвижимость или другое имущество, для которого необходимо экспертная оценка, данная процедура занимает немного времени.
Оценить стоимость транспортного средства можно в частной компании, которые специализируются в области оценки стоимости автомобилей.
При оценке недвижимости можно выделить два вида стоимости: рыночную стоимость и кадастровую. Способ оценки имущества остается на усмотрение наследников. При определении стоимости этими двумя методами могут возникнуть принципиальные различия, которые определяют как размер госпошлины, так и величину уплачиваемых налогов. В отдельных видах наследования учитывается лишь рыночная стоимость недвижимого имущества.
Частные случаи при наследовании
Если наследников более одного, их доли могут быть одинаковыми или различными. В этом случае величина сбора регулируется законодательно.
Каждый наследник оплачивает свою часть сбора независимо от того, сколько имеется преемников, и как именно оформляется наследство (по завещанию или согласно требованиям закона). Величина госпошлины определяется теми же процентными величинами, которые утверждены законом.
Размер госпошлины будет пропорционален получаемой доле наследуемого имущества. Если наследник отказывается от своей доли, госпошлину должны оплатить последующие наследники.
В случае, когда необходимо возвратить свидетельство на долю наследуемой собственности для получения всего наследства, ранее оплаченная сумма пошлины должна быть вычтена из общей суммы, которая подлежит уплате за все наследство.
Кого закон освобождает от уплаты пошлины?
Сбор в пользу государства при получении наследства должны оплачивать не все. В законе даны определения категорий граждан, которые имеют льготы по оплате (уменьшение суммы или полное освобождение от госпошлины). При этом льготы могут иметь общий или специальный характер. Льготы специального характера применяются в действиях социальной направленности.
Освобождение от госпошлины получают следующие лица:
Чтобы получить льготы или освобождение от уплаты пошлин, граждане этих категорий обязаны предъявить свидетельства, справки, удостоверения и другие соответствующие документы.
Согласно наследственному праву, получить определенные льготы или полное освобождение от уплаты госпошлины могут некоторые лица в таких ситуациях:
Заключение
При оформлении наследства необходимо постоянно помнить о рекомендациях, которые помогут справиться с прохождением этой процедуры. Сформулируем их:
Госпошлина на технические действия нотариуса определяется типом этих действий:
НК РФ, ст. 333.17 и ст. 333.24.
Госпошлина при получении наследства по завещанию
На сегодняшний день отменено налогообложение наследственного имущества. Но некоторые обязательные сборы были сохранены. К примеру, при оформлении наследства необходимо уплатить пошлину нотариусу, за то, что он осуществляет регистрационные действия.
Размеры указанной пошлины строго регламентированы налоговым законодательством. Кроме того, для некоторых категорий наследников в законодательстве установлены льготы, послабления.
Согласно правилам налогового законодательства размер пошлины напрямую зависит от стоимости, определенной для наследственного имущества. По этой причине, чем больше наследства, тем больше пошлины придется заплатить.
Госпошлина нотариусу при вступлении в наследство
Процедура по получению наследства начинается с подачи заявления нотариусу. Подают заявление претенденты на наследственное имущество по месту, где в последние дни проживал умерший человек. Однако это не является строгим правилом.
Согласно статье 1115 Гражданского кодекса РФ в качестве места, по которому можно подавать заявление о начале процедур наследования, может быть определено:
По общему правилу предпочтение отдается местоположению недвижимости. По месту регистрации автотранспортного средства определять место начала процедуры наследования можно лишь в случае отсутствия в массе наследственного имущества объектов недвижимости.
Заявление претендент на наследство должен заполнить собственноручно. Образец заявления можно получить у соответствующего нотариуса. А вот подать заявление можно как лично, так и через представителя либо направить его через почтовую службу.
Правило о том, что при осуществлении деятельности нотариусами, обратившиеся лица обязаны заплатить пошлину, закреплено не только в налоговом законодательстве. Основная норма закреплена в статье 22 Закона о нотариате.
Согласно ей, за осуществление действий, которым по закону предусмотрен нотариальный порядок, необходимо оплатить сбор. Размеры таких сборов указываются в налоговом законодательстве.
К примеру, как указано в статье 333.24 пункте 21, за удостоверение подписей на документах, в тех случаях, когда такое удостоверение является обязательным, лица оплачивают пошлину в размере 100 рублей.
Но основной пошлиной, оплачиваемой при вступлении в наследственные права, является пошлина за оформление и выдачу свидетельства, удостоверяющего правомочия наследников. Такое свидетельство может быть выдано в одном количестве на всех претендентов или же каждому в отдельности. От этого размер пошлины не меняется.
Но если каждый претендент получает отдельное свидетельство, то он оплачивает пошлину в отдельности, исходя из стоимости доставшейся ему доли в наследственном имуществе.
Однако на размер пошлины влияет другой фактор – факт родства.
Так, согласно статье 333.24, в пункте 22 которого определено, что:
Так как стоимость имеет денежное выражение, а имущество нет, то его нужно оценивать. Когда наследуется недвижимость, сведения о ее стоимости можно получить из реестровой службы или из ГКН.
Может ли сестра претендовать на наследство брата?
Имеют ли внуки право на наследство, читайте тут.
Однако остальная категория имущества не оценивается государственными органами. При оформлении наследства оценка проводится нотариусом при согласовании с претендентами. При возникновении споров можно пригласить частного оценщика, который выдаст официальное заключение о стоимости того или иного имущества.
Помимо указанных пошлин полагаются и иные удержания за счет наследственного имущества. В случаях, когда нотариусу пришлось принять определенные меры для того, чтобы обеспечить сохранность того или иного объекта наследственного имущества, обеспечить погашение задолженностей погибшего человека, он может удержать эти средства за счет наследственного имущества.
Согласно правилам статьи 1172 Гражданского кодекса РФ нотариус должен описать наследственное имущество. Если в массе наследства имеются наличные денежные средства, то их нотариус обязан взять в качестве депозита. К тому же, на нотариуса возлагается обязанность по информированию органов полиции о факте наличия огнестрельного оружия в массе наследства.
А согласно нормам налогового законодательства за принятие мер по обеспечению сохранности наследственного имущества нотариус взимает пошлину, размер которой равен 600 рублей. А вот за депонирование денежных средств размер пошлин равен одной тысяче рублей.
Особенности установления пошлины следующие:
Вместе с тем следующий перечень лиц полностью освобождается от уплаты пошлины за деятельность нотариуса:
Если в наследственной массе имеется жилая площадь, то лица, проживавшие и проживающие в указанном жилом помещении, являющиеся претендентами на наследство, пошлину за жилое помещение не оплачивают. Также пошлина не взимается с сумм авторских начислений, за наследование авторских прав, а также за оформление средств, хранящихся на банковских счетах.
По общему правилу, лица, признанные в соответствии с заключением ВТЭК, в качестве инвалидов первых двух групп освобождаются от уплаты пошлины в размере 50 %.
Кто освобожден от госпошлины при оформлении наследства
Говоря конкретно о категориях граждан, которые освобождаются от уплаты пошлины, нужно отметить, что согласно статье 333.35 Налогового кодекса РФ, данный перечень состоит из:
Между тем, чтобы получить указанную льготу по данному сбору наследникам необходимо представить нотариусу документ, который подтвердит правомочность граждан на нее.
Такими документами могут быть:
Для получения льготы при наследовании банковских вкладов никаких документов предоставлять не нужно.
Способы оплаты госпошлины при оформлении наследства
После того, как нотариус проверит все представленные документы и примет решение об оформлении свидетельств, он выдает наследникам квитанцию с указанием размера пошлины и реквизитов оплаты.
Произвести непосредственно оплату можно несколькими способами:
Специалисты рекомендуют осуществлять оплату непосредственно в банке, так как суммы пошлины зачастую очень большие и ошибка может оказаться нежелательной.
Что делать с квитанцией об оплате?
Квитанция об оплате пошлины представляется тому нотариусу, который оформляет наследство. После того, как она будет передана нотариусу, наследникам выдается долгожданное свидетельство.
Важно отметить, что пошлина взимается в не зависимости от того, оформляется ли наследство у государственного нотариуса или частного. Частные в свою очередь могут сами определять размеры пошлины, но они не должны превышать установленные Налоговым кодексом РФ предельные размеры.
По общему правилу, когда наследование осуществляется без завещательного документа, оформление происходит у государственного нотариуса. Право выбора нотариуса наступает лишь при наличии завещания. При наличии завещания рекомендуется обращаться к тому нотариусу, который оформлял его. Ведь он уже в курсе всей специфики данного наследования.
Была ли Запись полезна? Да Нет 0 из 0 читателей считают Запись полезной.
Комментарии к статье "Госпошлина при получении наследства по завещанию"
Какой размер пошлины при оформлении наследства?
Здравствуйте, у меня такая ситуация.
У меня умерла бабушка. По закону, т.к. не было завещания, мы с сестрой являемся наследниками жилья и прочего. Детей у нее в живых не осталось, т.к. сын (наш отец) умер давно. С нашей матерью они были в разводе.
Я на данный момент проживаю в Украине, но являюсь гражданином России.
Вопрос: какие налоги или пошлины мне придется заплатить при оформлении квартиры, перешедшей по наследству. Может ли повлиять на размер пошлины тот факт, что я имею вид на жительство в другой стране?
13 Октября 2013, 00:00 А А, Город не указан
Ответы юристов (1)
Размер нотариального тарифа будет зависеть от следующих моментов:
1. Оценки имущества (по каждому объекту, переходящему по наследству: квартиры, земли, транспорта).
2. Будете ли вы с сестрой получать общее свидетельство о праве на наследство или каждый будет получать отдельные свидетельства на свои доли.
3. Нотариальный тариф складывается из двух составляющих: госпошлины (закрепленной в НК РФ) и УПТХ (услуги правового и технического характера, по сути — это оплата труда нотариуса за изготовление документов, за ведение дела). Так вот, УПТХ у разных нотариусов в разных городах и областях различается. Как правило, примерные расценки устанавливает Нотариальная палата в субъекте РФ.
Согласно ст.333.25 Налогового кодекса РФ при выдаче свидетельств о праве на наследство размер нотариального тарифа (госпошлины) внукам (как другим наследникам) составляет 0,6% от стоимости (оценки) наследуемого имущества.
Факт вашего проживания в другой стране, как и гражданства, если бы оно было иным, нежели российским, при оплате госпошлины роли не играет.
13 Октября 2013, 07:08
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам - это намного быстрее, чем искать решение.
В Российской Федерации не существует как такового налога на наследство. Зато общепринят термин государственная пошлина, которая взимается нотариусом за совершенные им действия.
За открытие наследственного дела размер пошлины составляет 1500 рублей, также каждый наследник за заявление о принятии наследства должен заплатить по 600 рублей. Эти суммы у всех нотариусов одинаковы. По окончании шестимесячного срока со дня смерти наследодателя наследниками подаётся заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство, стоимость которого также 600 рублей.
Гораздо больше Вам придётся заплатить за выдачу свидетельства о праве на наследство. Данная сумма рассчитывается исходя из стоимости имущества, которое на дату смерти находилось в собственности наследодателя. Затем нотариусом высчитывается процентная ставка, размер которой зависит от основания для наследования имущества данным наследником. Данных оснований два: наследование по завещанию и наследование по закону.
Процентная ставка при оформлении наследства по завещанию составляет 0,6% от стоимости принадлежащего наследодателю имущества, а при наследовании по закону - 0,3%, к ней прибавляется правовая техническая работа (ПТР). В обоих случаях стоимость технических работ для недвижимого имущества (жилые дома, квартиры, земельные участки, дачи и т.п.) составляет 3000 рублей за каждое свидетельство о праве на наследство для движимого имущества (автомобили, яхты, мотоциклы, акции, вклады и т.п.) стоимость технической работы составляет 500 рублей за каждое свидетельство.
Стоимость объектов наследования, на основе которой и высчитывается процентная ставка, оценивается независимыми оценщиками. Оценка недвижимого имущества исходит из инвентаризационной стоимости наследственного объекта. Данная информация предоставляется БТИ в виде справки, либо при наследовании земельного участка - Кадастровой палатой, указывающей кадастровую стоимость участка в кадастровой выписке. Инвентаризационная стоимость в большинстве случаев ниже рыночной.
Оценка движимого имущества производится по-другому. Автомобиль оценивает независимая коллегия оценщиков, которая представляет отчёт о рыночной стоимости Вашего автомобиля. Что касается вкладов и акций, то в этом случае банком предоставляются сведения по счёту умершего, где указываются суммы вкладов, компенсаций и процентов. Исходя из данной информации, нотариусом и высчитывается сумма государственной пошлины.
Размеры государственной пошлины в Российской Федерации не слишком уступают налогам на наследство в других странах.
Если Вам нужна помощь по вопросам оплаты государственной пошлины, то обратитесь в
Центр правового содействия и Вам помогут как можно быстрее оформить наследственные права.
Comments are closed on this post.
Ставки государственной пошлины при оформлении наследства
Опубликовано: 25 марта 2009, 14:15
Оформление наследства, принятого как по закону, так и по завещанию, требует определенных финансовых затрат. В соответствии с НК (в ред. от 02.11.2004) за совершение нотариальных действий, составление проектов документов, выдачу документов и их копий (дубликатов), а также за выполнение технической работы нотариус взимает государственную пошлину по ставкам, установленным НК. При этом нотариальное действие признается совершенным после уплаты государственной пошлины или суммы согласно тарифу.
Размеры государственной пошлины при совершении действий, касающихся наследственных прав, составляют:
1) за удостоверение завещаний и принятие закрытого завещания — 100 руб.
2) вскрытие конверта с закрытым завещанием и оглашение такого завещания — 300 руб.
3) выдачу дубликатов документов, хранящихся в делах государственных нотариальных контор, органов исполняй тельной власти, — 100 руб.
4) выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:
а) детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более: 100 000 руб.
б) другим наследникам — 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 руб.
5) за принятие мер по охране наследства — 600 руб.
6) удостоверение доверенностей на совершение сделок (сделки), требующих (требующей) нотариальной формы в соответствии с законодательством РФ, — 200 руб.
7) удостоверение прочих доверенностей, требующих нотариальной формы в соответствии с законодательством РФ, —200 руб.
8) удостоверение доверенностей, выдаваемых в порядке передоверия, в случаях, если такое удостоверение обязательно в соответствии с законодательством РФ, — 200 руб.
Законом предусмотрены следующие особенности уплаты государственной пошлины:
1) за нотариальные действия, совершаемые вне помещений государственной нотариальной конторы, органов исполнительной власти и органов местного самоуправления, государственная пошлина уплачивается в размере, увеличенном в полтора раза
2) при удостоверении доверенности, выданной в отношении нескольких лиц, государственная пошлина уплачивается однократно
3) при наличии нескольких наследников (в частности, наследников по закону, по завещанию или имеющих право на обязательную долю в наследстве) государственная пошлина уплачивается каждым из них.
За государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами ЗАГСа и иными уполномоченными органами, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:
1) за внесение исправлений и изменений в записи актов гражданского состояния, включая выдачу свидетельств, — 200 руб.
2) выдачу повторного свидетельства о государственной регистрации акта гражданского состояния — 100 руб.
3) выдачу физическим лицам справок из архивов органов ЗАГСа и иных уполномоченных органов — 50 руб.
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Как получить свидетельство о праве на наследство после 6 месяцев
- Налог на проданный дом по наследству
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
