Налог с проданной квартиры по наследству
Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при продаже?
Продаю квартиру, которую получила по завещанию и хочу купить сразу другую квартиру, дороже продаваемой. Нужно ли мне платить налог с продажи? Стоимость продаваемой квартиры больше 2 мл. руб.
Да, безусловно, налог на доходы физических лиц Вам платить будет надо - так как квартира была в собственности менее 3-х лет доход, полученный от сделки, облагается этим налогом. Кроме того, так как квартира получена по завещанию, т. е. с точки зрения законодательства Вы не понесли при ее приобретении расходов (тех, что можно учитывать при налогообложении). при продаже Вам полагается только фиксированный вычет в размере 1 млн. руб. Это означает, что налог Вы будет рассчитываться в размере 13 % от всей суммы дохода, превышающей 1 млн. руб.
Так, если квартира будет продана за 2 млн. руб. то налог составит (2 0000 0000 - 1 000 000) х 13 % = 130 000 руб.
Три года назад мне по завещанию от мамы досталась квартира. Я ее сейчас решила продать, есть покупатель. Придется ли мне платить налог? Вычет я уже использовала. Квартиру продаю за 450 тыс. руб. Неужели с любой продажи квартиры и любой стоимости надо делиться с государством ?
Нет, налог вам платить не придется. При продаже квартиры стоимостью меньше 1 млн руб. делиться с государством не надо. И главное его не надо платить при продаже квартиры любой стоимостью, если она была в собственности более 3 лет. Не имеет значения, каким образом вы стали владельцем квартиры купили, приватизировали, получили по наследству: срок, после которого вы будете освобождены от уплаты налога, составляет три года с того момента, как вы стали собственником.
А вот подавать декларацию в следующем после продажи году обязательно. Вместе с заявлением на вычет, который и даст вам это право не платить налог. Иначе вас могут вынудить заплатить как сам налог, так штраф и пени, если вы не сделаете этого вовремя (до 1 мая следующего года после регистрации сделки). Вычетами в 1 млн руб. не облагаемой налогом суммы при продаже квартиры можно пользоваться сколько угодно раз.
Хочу переписать квартиру племяннице. Где ей меньше платить налогов, по завещанию или по договору дарения?
Близкими родственниками в соответствии с п. 2 статьи 14 Семейного Кодекса Российской Федерации являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители, дети, дедушки, бабушки и внуки). полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
Необходимость в определении круга людей, являющихся близкими родственниками, возникает при решении вопроса о необходимости уплаты налога на доходы физичеких лиц (НДФЛ) при заключении договора дарения имущества, наследовании и пр.
С 1 января 2006 г. произошли изменения в порядке налогообложения при дарении и наследовании. Налог с имущества, переходящего близким родственникам в порядке наследования или дарения, отменен Федеральным законом от 01.07.2005г. N78-ФЗ. По данному вопросу даны соответствующие разъяснения Федеральной налоговой службой России.
В соответствии со ст. 217 НК РФ доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не подлежат налогообложению.
Вступил в право наследования, через пол года.Получил свидетельство 05.2011. Ходил в налоговую сказали что надо заплатить налог 13%.с тех пор тишина,наверно должна придти какая нибудь квитанция?или они специально не присылают чтоб штраф взять?
В соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового Кодекса доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (в том числе по завещанию и вне зависимости от степени родства либо наличия родства). не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Если квартира по завещанию внуку, нужно ли платить налог?
НДФЛ - нет! Уплате подлежит только госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство (в данном случае, 0,3% от инвентаризационной стоимости квартиры) и госпошлина за гос. регистрацию перехода права собственности на квартиру.
Смотрите также:
Налог на наследство квартиры
Государством был введен официальный налог, начисляемый на получаемое наследство, в том числе налог на наследство квартиры.
Кроме того, в полной мере функционирует и налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство . Для того чтобы распоряжаться любым жилым имуществом, которое было получено по праву наследования, в том числе – продавать его, для начала нужно вступить в право пользования.
Стандартная, утвержденная законом процедура оформления наследства обуславливает проведение некоторого рода операций с документацией .
Эти операции производятся, в основном, в течение обязательного полугодичного срока . во время которого наследник и специалисты (нотариус, юристы) собирают всю необходимую документацию и оформляют ряд необходимых свидетельств.
Среди обязательных документов, необходимых для продажи квартиры, стоит назвать свидетельство о смерти наследодателя, свидетельство о вступлении в право наследования (фактически – в право пользование унаследованным недвижимым имуществом), справку из БТИ.
От чего зависит налог на наследство квартиры
Сам процесс продажи квартиры производится в соответствии со стандартной процедурой. Для этого наследнику всего лишь нужно собрать все необходимые документы, найти покупателя (самостоятельно или посредством услуг риэлторских компаний или агентств недвижимости), и оформить законно (у нотариуса) все соответственные документы и акты.
Налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство, зависит от срока, в течение которого эта недвижимость находилась в полноценном владении наследника. Этот налог не выплачивается только на продажу той квартиры, которая находилась в распоряжении наследника не менее трех лет. Если этот срок меньше, то налог считается обязательным к выплате .
Стоит помнить, что срок (непосредственного владения, который будет учитываться при рассмотрении вопроса о налоге) нужно исчислять с момента фактического возникновения права собственности. а не с момента официальной регистрации права.
Порядок расчета налога на наследство квартиры
Право собственности возникает с фактического момента принятия, то есть с момента подачи официального заявления о принятии этого наследства ответственному юристу (нотариусу).
Опытные специалисты помогут наследнику разобраться со специфическими индивидуальными особенностями, которые имеются в каждом отдельном деле оформления и использования объектов наследства. Налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство, должен исчисляться по частям (в подсчете на фактические доходы задействованных физических лиц).
Это означает, что каждый наследник – владелец будет оплачивать отдельный, различный по размерам доход, зависящий от проданной доли. В этом случае обязательно должны приниматься во внимание сроки владения каждой из этих долей.
Продажа квартиры, полученной по наследству
Жилье можно приобрести, а можно получить по наследству, что очень распространено. Очень часто, получая такую квартиру, владелец незамедлительно ее продает с целью приобрести новую жилплощадь большую по площади, улучшенной планировки или по другим причинам. Доход, получаемый при продаже, облагается налогом, и об этом нельзя забывать.
Процесс наследования
Для того чтобы передать жилье в наследство, необходимо полноправно им владеть. Согласно законодательству, под такой вид собственности попадают приватизированные квартиры и редко - кооперативные (если паевой взнос полностью погашен). Не приватизированное жилье нельзя унаследовать.
Важно! Согласно статье 217 Налогового Кодекса РФ после вступления в права наследника гражданин освобождается от выплаты налогов и заполнения декларации в инспекции (пункт 18).
Если гражданин планирует через определенный срок продать квартиру, полученную по наследству, для него важна дата, от которой будет отсчитываться срок владения жильем. Такой датой будет считаться не день регистрации документов, а день открытия наследства.
Начисление налога при продаже
Продавая имущество, будь то автомобиль или квартира, гражданин получает доход. Он, в свою очередь, облагается налогом на доход физических лиц. Для резидентов налоговая ставка закреплена на уровне 13% (тех, кто не менее 183 дней в году подряд находится в России, невзирая на гражданство), для нерезидентов ставка равна 30%.
Гражданин, получивший квартиру в наследство и решивший ее продать, обязан выплатить НДФЛ в пользу государства. Однако у этого правила есть исключение. Оно касается срока владения: если с момента вступления в права до момента продажи прошло три года, то гражданин освобождается от уплаты налога на доход.
Важно! Тем, кто владел унаследованной квартирой более трех лет, не нужно подавать и налоговую декларацию.
Соответственно, если срок этот меньше указанного, НДФЛ обязателен к уплате. Чаще всего он составляет 13%. Тех, кто переживает относительно вступления в силу новых правил в налоговом законодательстве касательно НДФЛ при продаже жилья, хочется успокоить: государство оставило в силе процесс начисления налога на продажу наследуемых квартир. Правило об освобождении от налога на доход от продажи квартиры после трех лет владения распространяется и на жилье, полученное после 1 января 2017 года.
Как правильно продать унаследованную квартиру
При продаже унаследованной квартиры важно не только вступить в права наследника, но и правильно оформить документы. Лучше всего заранее получить от всех претендентов на квартиру официальный отказ (обязательно заверяется нотариально), поскольку они имеют право оспорить передачу имущества в суде. В итоге при продаже понадобится следующий пакет документов:
Обращаем внимание на то, что при регистрации, полученной в наследство квартиры, придется оплатить пошлину в 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей. Если наследник не первой очереди, сумма будет выше. От выплаты освобождаются лишь проживавшие в квартире с наследодателем граждане, несовершеннолетние или психически нездоровые люди.
Даже если срок владения составил менее трех лет, можно уменьшить налогооблагаемую базу. Для этого должны выполняться условия:
В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом в сумме до 1 миллиона рублей максимально. Это значит, что от стоимости продажи будет высчитана сумма в один миллион. Налог же составит 13% от полученного результата. Приведем пример ниже.
Гражданин В. получил от отца в наследство квартиру в начале 2015 года, а уже в сентябре 2015 года он был вынужден ее продать, поскольку сменил место жительства. Сумма продажи составила 2800000 рублей. Гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей, поскольку срок владения им имуществом не достиг трех лет. В марте 2016 года он подал декларацию 3-НДФЛ, согласно которой налог был высчитан следующим способом: (2800000 - 1000000)*13%=234000 рублей.
Для квартиры, которую наследовали долями, можно применить и другой способ. Если оформленные в собственность доли разными гражданами продать отдельными договорами, то каждый из них имеет право воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей. Продавая квартиру целиком, этого сделать не удастся.
Изменения в налоговом законодательстве
В связи со вступлением в силу новых правил расчета НДФЛ нельзя обойти их вниманием. Для владельца квартиры, полученной по наследству, будет важна эта информация. Если право владения наступило после 31 декабря 2015 года, применяется:
Новые правила значительно усложнили уход от налога на доход.
Кто имеет право не платить НДФЛ при продаже наследуемого имущества
Налог на доходы касается всех граждан. Государство не выделяет в отдельную категорию особых граждан, освобожденных от выплат НДФЛ. Если такое происходит, то только специальным решением муниципалитета отдельно взятого российского региона.
При выплате налога от продажи, полученной в наследство квартиры, нельзя забывать о том, что подача декларации осуществляется в начале весны года, следующего за отчетным. Это позволит избежать начисления пени.
Рекомендуем к прочтению
Опись в налоговую о предоставлении документов: образец
План счетов как основа организации бухгалтерского учета
Расчет отпускных после декрета
Исключаемые периоды при расчете отпускных
Материальная помощь при расчете отпускных
Премии при расчете отпускных
Продажа квартиры без налога
Налог при продаже квартиры
Тем не менее, в налоговом законодательстве по-прежнему предусмотрен налоговый вычет . Это своего рода льгота — сумма, с которой налог не уплачивается. Необлагаемая налогом сумма составляет — 1 000 000 рублей.
Кроме того, для расчета налога стала использоваться кадастровая стоимость объекта недвижимости. В частности, она применяется при расчете, если стоимость по договору купли-продажи квартиры будет выше кадастровой стоимости.
Закон Российской Федерации обязывает граждан в случае получения дохода от продажи квартиры не позже положенного срока подать декларацию по форме 3-НДФЛ . Она подается даже в тех случаях, если при расчете налог равняется нулю. Однако, гражданин должен документально подтвердить доход и расход, полученный по сделкам.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры
С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в законодательстве касаемо налогообложения. В частности, это коснулось налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) при продаже недвижимого имущества. Нужно платить налог с продажи квартиры или нет — зависит от нескольких факторов:
- Способ приобретения квартиры, а именно в порядке наследования или дарения она получена от близкого родственника и т.д. В этой ситуации имеет значение безвозмездность сделки .
- Срок владения недвижимостью. Если продажа квартиры осуществляется после минимального срока владения, установленного законом, то платить НДФЛ не нужно. И соответственно, наоборот, если продажа произойдет ранее, то налог должен уплачиваться.
- Цена. по которой была продана квартира. В данном случае важно, когда он была приобретена прежним собственником, а именно:
Итак, в первом случае в налогооблагаемую базу входит сумма, указанная в договоре купли-продажи.
Во втором же случае применяется либо стоимость квартиры по договору, либо кадастровая, умноженная на понижающий коэффициент — 0,7. В расчет берется та стоимость, которая больше.
Соответственно НДФЛ, подлежащий уплате, составит 70% от продажной или кадастровой стоимости.
Кадастровая стоимость берется по состоянию на 1 января того года . в котором продается недвижимость.
В связи с этим налог платить не придется, если недвижимость будет реализована после минимального срока владения.
Если квартира менее 3 лет в собственности
В том случае, если объект недвижимости был приобретен до 2016 года, то минимальный срок владения для того, чтобы не платить НДФЛ после продажи составляет 3 года . Данное правило закреплено в п. 17.1 ст. 217 НК РФ.
При этом не имеет значения каким способом квартира была приобретена в собственность — куплена, приватизирована. получена в наследство или др.
Срок владения исчисляется с того момента, когда запись о переходе права была занесена в единый государственный реестр прав . Эту информацию можно найти в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП.
Если в собственности менее 5 лет
Как было указано выше, с 1 января 2016 года налоговое законодательство несколько изменилось. Теперь минимальный срок владения имуществом перед его продажей должен составлять не менее 5 лет .
Кроме того, квартира должна принадлежать гражданину по договору купли-продажи, мены, и др. то есть на основании возмездной сделки . Соответственно при соблюдении этих условий нет необходимости платить НДФЛ.
Налоговый вычет при продаже квартиры
НДФЛ с продажи квартиры представляет собой достаточно существенную сумму для большинства россиян. Существует способ сократить такие расходы, а именно применение налогового вычета . который представляет собой налоговую льготу . Налоговым вычетом может воспользоваться:
- гражданин РФ
- официально нетрудоустроенный гражданин, то есть не являющийся плательщиком НДФЛ (к ним относятся пенсионеры, индивидуальные предприниматели и др.).
Итак, если продажа объекта недвижимости состоялась ранее 3 или 5 лет с момента его приобретения, то гражданин вправе воспользоваться правом на налоговый вычет. Он не может превышать 1 000 000 рублей в год.
Таким образом, налог нужно будет заплатить с полученной прибыли от продажи недвижимости минус 1 000 000 рублей. Такая налоговая льгота закреплена в п.п. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ и предоставляется раз в год . В случае, когда продажная или кадастровая стоимость не превышает сумму налогового вычета, налог равен нулю и платить его не нужно.
Если гражданином за год продано более одного объекта недвижимости, то имущественный вычет применяется ко всем в сумме.
Если продается квартира, находящаяся в долевой собственности . то вычет предоставляется в сумме 1 000 000 рублей на всех собственников пропорционально их долям. Однако, есть исключения:
- в случае продажи квартиры, находящейся в долевой собственности, по разным договорам купли-продажи
- у каждого собственника имеется свое свидетельство о регистрации права (или выписка из ЕГРП).
Также имеется иной способ воспользоваться налоговой льготой. А именно уменьшить доход от продажи объекта недвижимости на расходы по покупке нового объекта недвижимости. НДФЛ придется заплатить с разницы между этими суммами. При использовании такого способа гражданин обязан подтвердить свои расходы на покупку жилья (например, чеки или квитанции).
Как и когда подавать налоговую декларацию?
В случае продажи квартиры в обязанность гражданина входит подать декларацию в Инспекцию федеральной налоговой службы России (ИФНС России) по месту жительства. Подается она по форме 3-НДФЛ.
Декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года следующего за тем, в котором была продана квартира. Важно знать, что декларация подается даже если налог равен нулю .
Данный документ можно заполнить как в электронном виде, так и на бумаге. Подать декларацию можно лично, а также посредством почтового отправления с описью вложения. В электронном виде она подается через личный кабинет на официальном сайте ИФНС России.
Кроме того непосредственно к декларации необходимо в обязательном порядке приложить:
- Копии документов на основании, которых произошел переход права собственности к другому владельцу. Это может быть договор купли-продажи, мены и др. Этот же документ будет подтверждать и сумму продажи квартиры (относится к случаю, если объект приобретен до 1 января 2016 года, после этой даты применяется кадастровая стоимость).
- Копии документов, подтверждающие расходы налогоплательщика. Данное относится к тем налогоплательщикам, которые уменьшают доход от продажи квартиры на расход от покупки новой в одном налоговом периоде. К ним можно отнести расписки, чеки и др.
При предоставлении копий вышеуказанных документов нужно предоставить для сверки налоговому инспектору их подлинники .
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Существует два способа получить налоговый вычет при продаже квартиры. Каким способом воспользоваться зависит от ситуации.
Так, если квартира продана и другой объект недвижимости взамен не приобретался . то применяется налоговый вычет, где доход от продажи уменьшается на 1 000 000 рублей.
Расчет налога будет осуществляться по следующей формуле :
Сумма НДФЛ, подлежащая уплате = (Стоимость квартиры по договору или ее кадастровая стоимость — налоговый вычет (1 000 000) × налоговая ставка (13 %).
Куприн И.И. продал квартиру в 2016 году, купленную в 2015 году. Стоимость, указанная в договоре купли-продажи, составляет 5 000 000 (именно она применяется при расчете налога, так как объект приобретен в собственность до 1 января 2016 года).
Следовательно, НДФЛ от продажи квартиры будет равен:
(5 000 000 — 1 000 000) × 13%= 520 000.
Во втором случае квартира продана и в этом же году куплена другая . В этой ситуации можно уменьшить доход, полученный с продажи квартиры, на расход на покупку нового жилья. Налог полежит уплате с полученной разницы .
Расчет налога следует производить по следующей формуле :
НДФЛ = (цена проданной квартиры — цена купленной квартиры) × налоговая ставка (13%).
Закиров В.И. продал квартиру в 2016 году за 3 600 000 рублей и в этом же году купил другую за 2 600 000 рублей. Договорная цена и в том и другом случае выше кадастровой стоимости, поэтому при расчете используется договорная.
НДФЛ, подлежащий уплате равен 130 000 рублей. Поскольку разница между ценами продажи и покупки квартир составляет 3 600 000 — 2 600 000 = 1 000 000, то налогооблагаемая база равна 1 000 000 рублей. Далее 1 000 000 × 13% = 130 000 (сумма налога, подлежащая уплате).
Парфенов К.М. продал свою квартиру после 1 января 2016 года, и кадастровая стоимость составила за 4 200 000 (больше чем указана в договоре купли-продажи), и приобрел новую квартиру за 3 000 000 рублей.
Расчет будет следующий: 70% от 4 200 000 составит 2 940 000. Она и будет применена к расчету.
Итак, 2 940 000 меньше 3 000 000. Таким образом, налог будет равен нулю, и платить ничего не придется.
Налогоплательщикам выгоднее использовать второй способ уплаты НДФЛ, а именно «доход минус расход». Его лучше применять, когда расход превышает 1 000 000 рублей .
Однако закон запрещает применение двух способов одновременно . Налогоплательщику для расчета налога следует выбрать один из них.
Заключение
Нововведения в налоговом законодательстве коснулись широкого спектра. Кроме положительных моментов они несут и отрицательные для граждан — налогоплательщиков.
Применение кадастровой стоимости, а не договорной, связано, прежде всего, с тем, чтобы у недобросовестных граждан не возникало желания намеренно занижать стоимость квартиры при ее отчуждении другому лицу. Ранее такие случаи встречались часто.
Это, безусловно, привело к увеличению поступлению денежных средств в казну государства.
Очень удобно и выгодно воспользоваться налоговым вычетом, уменьшив доходы от реализации квартиры на расходы по приобретению новой. Особенно это выгодно, когда покупается жилье более дорогое по стоимости, поскольку налогооблагаемая база будет равна нулю.
Вопрос
Налог при продаже квартиры, приобретенной по долевому участию в строительстве
По каким правилам будет рассчитываться НДФЛ, если я приобрел квартиру в 2013 году по договору долевого участия, и хочу продать ее в 2017 году? Право собственности зарегистрировано в 2016 году.
Ответ
Поскольку право собственности зарегистрировано в 2016 году, то расчет будет производиться по новому законодательству. Чтобы избежать уплаты НДФЛ, продавать такую квартиру следует только в 2021 году (владеть ею не менее 5 лет).
Если же квартира была продана в 2016 году или ее продажа планируется в 2017 г. то к расчету налога будет применена кадастровая либо договорная стоимость, умноженная на понижающий коэффициент (0,7).
Когда можно продать квартиру полученную в наследство
Согласно статистике, каждый третий человек получает собственное жилье путем наследства от любящих родственников. Однако в жизни все постоянно меняется, следовательно, в один прекрасный момент возникает 
необходимость продажи квартиры по наследству.
Продать квартиру в течение 1 года после оглашения завещания нельзя, этого попросту не допустит нотариус. Кроме того, покупатели неохотно идут на сделку, если квартира перешла по наследству недавно.
Документы для оформления продажи наследственной квартиры
Для продажи квартиры по наследству необходимы документы :
Согласно ст. 558 ГК РФ, заключается договор с покупателем, который вступит в законную силу после государственной перерегистрации прав .
Необходимо, чтобы все, кто помимо собственника получил долю в квартире по наследству, отказались от своего имущества в письменном виде. В ином случае сделка может впоследствии оказаться недействительной.
Далее узнаете подробнее об особенностях продажи доли в квартире .
Налоговый вычет и налог на продажу квартиры полученной по наследству
Согласно действующему законодательству в сфере налогообложения, наследники избавляются от необходимости вносить пошлину при получении наследства. Однако при его продаже граждане обязаны оплатить налоговый сбор, как и при составлении обычного договора купли-продажи.
Практический каждый гражданин, продающий наследство, платит налог. Соответственно Федеральному закону от 23 июля 2003 года №213 «О внесении изменений в 220 статью налогового кодекса» наследник обязан оплатить государственную пошлину в размере 13% от стоимости недвижимости.
Соответственно действующей тарифной ставке по налоговым вычетам, которая составляет 13%, наследник имеет законное право воспользоваться одним из представленных вариантов, если он подпадает под определенную льготу:
Кто не платит налог
Есть категория граждан, которые не уплачивают налог вследствие совершения сделки. 
К ним относятся:
Эти 3 категории физических лиц защищены законом от выплат государственных пошлин при совершении сделки по продаже квартиры или иной недвижимости полученной по наследству.
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
