Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

Какие налоги платят при вступлении в наследство

В ст. 217 Налогового кодекса материальные блага, полученные в результате наследования, определяются как не подлежащие налогообложению. Но это не означает, что процедура их оформления пройдет совсем без издержек — законодательством Российской Федерации назначены иные обязательные платежи, взимаемые с наследополучателей при закреплении прав на наследуемое имущество.

По завещанию

Процесс вступления в наследство по завещанию будет платным только в случае, когда документ с распоряжениями покойного составлялся закрытым. Тогда при открытии наследственного дела (после смерти завещателя и подачи заявления указанными им лицами) нотариус распечатывает конверт с завещанием и вслух оглашает его содержание. За такую услугу с наследополучателей удерживается 300 руб. в счёт оплаты госпошлины за совершение нотариальных действий.

Основные затраты приходятся на получение свидетельства о праве на наследство. За его выдачу нотариус взимает денежный сбор в размере, зависящем от оценочной стоимости имущества и отношений, связывавших наследодателя и наследополучателя.

Согласно ст. 333.24 НК РФ, госпошлина за выдачу свидетельства составляет:

  1. 0,3 % от получаемого имущества (в денежном эквиваленте) — для близких родственников (родителей, братьев и сестер, детей)
  2. 0,6 % — для всех остальных правопреемников.

При этом для первой категории действует ограничение, не позволяющее удерживать с наследника-родственника более 100 тыс. руб. Для второй максимальные издержки будут составлять 1 млн. руб.

Например, если квартира стоимостью 5 млн. руб. будет наследоваться ребенком умершего собственника, то ему необходимо будет перечислить нотариусу 15 тыс. руб. А, если имущество было завещано ребенку и внуку в равных долях, то с первый обязан заплатить 7,5 тыс. (5 млн./2*0,3), а второй — 15 тыс. (5 млн/2*0,6), так как упомянутой выше статей не отнесен к категории близких родственников.

По закону (без завещания)

Наследование по закону избавляет правопреемников от расходов, связанных с завещанием, но обязанность по оплате госпошлины за выдачу свидетельства остаётся в силе.

Также имеют место дополнительные денежные затраты, которые ожидают наследников в следующих случаях:

  • принятие наследства через посредника — 200 руб. за удостоверение доверенности на него
  • отправление заявления на принятие наследства почтой — 100 руб. за заверку подписи
  • осуществление нотариусом мер по охране наследства — 600 руб.
  • Регистрация права собственности

    Ст. 333.33 НК для наследников, желающих оформить полученное имущество в собственность, установлены госпошлины следующих размеров:

  • земля — 350 руб.
  • недвижимость — 2 тыс. руб. (за регистрацию права собственности) + 350 руб. (за внесение изменений в записи ЕГРН)
  • доля квартиры — 200 руб.
  • транспортное средство — 35 руб. (за изменения сведений о владельце в техпаспорте).
  • Освобождение от уплаты

    Избежать оплаты госпошлины при вступлении в наследование можно при таких обстоятельствах:

    1. Фактическое принятие имущества покойного.
    2. Отказ от получения свидетельства о праве на наследство.
    3. Принадлежность к льготной категории.
    <
    h3>Фактическое принятие

    Фактическое вступление во владение собственностью наследодателя равнозначно нотариально оформленному (ст. 1153 Гражданского кодекса РФ) и заключается в осуществлении действий по материальному содержанию (за свой счёт), использованию и управлению унаследованным имуществом. Такой способ принятия наследства имеет существенные недостатки: риск оформления объекта другими наследниками и невозможность зарегистрировать право собственности на него.

    Отказ от свидетельства

    Письменный отказ от свидетельства о праве на наследство совершать необязательно. Чтобы избежать его получения, достаточно при обращении к нотариусу подать заявление не о выдаче документа, а просто о принятии наследства. Таким образом получение свидетельства и, соответственно, оплату пошлины на него можно отсрочить до тех пор, пока не понадобится оформить право собственности на имущество, поскольку регистрация объекта наследования без правоустанавливающего акта на него невозможна.

    Льготы

    От уплаты госпошлины за совершение нотариальных действий освобождаются следующие категории наследополучателей:

  • лица с ограниченными физическими возможностями (инвалидностью I и II степени) — наполовину
  • проживающие на территории наследуемой жилплощади на момент смерти наследодателя
  • несовершеннолетние и недееспособные преемники
  • наследники граждан, погибших во время выполнения служебного или общественного долга, а также лиц, подвергшихся притеснениям государственных органов (репрессиям).
  • Категория лиц, избавленных от удержания любого вида госпошлины:

    1. Полные кавалеры ордена Славы.
    2. Герои СССР и РФ.
    3. Ветераны и инвалиды ВОВ.
    4. Бывшие военнопленные и лица, пребывавшие в местах принудительного содержания, организованных немецкими фашистами.
    5. Малоимущие граждане (не платят за регистрацию недвижимости).

    Юрист рекомендует

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    При грамотном подходе процесс наследования можно сделать дешевле или, хотя бы, избавить правопреемников от дополнительных, не нужных денежных расходов. Узнать, как это сделать можно у юристов сайта http://ros-nasledstvo.ru, которые разъяснят основные положения на этот счёт в ходе первой бесплатной консультации и, при необходимости, помогут скоординировать действия правопреемника в финансовом аспекте вступления в наследство.

  • Порой мы не успеваем поддерживать актуальность информации из-за частых изменений законодательства, подзаконных актов и судебной практики,
  • Ваша проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!
  • Поэтому для решения именно Вашего вопроса обратитесь к нашим БЕСПЛАТНЫМ консультантам:

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    Опишите вашу проблему и получите консультацию.
    Мы подготовим ответ в течение 15 минут!

    Налог при вступлении в наследство по завещанию: кто платит и сколько

    Под наследством понимается имущество. которое передается после смерти наследодателя другому человеку или группе лиц. Это может быть квартира, деньги со счета в банке, акции, машина, гараж, техника. При принятии наследства оплачивается государству некоторая денежная сумма. Ее размеры зависят от нескольких факторов.

    Уважаемые читатели! В статье рассказаны типичные способы того, как решать юридические проблемы. Ваш случай индивидуален.

    Право принимать наследство

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    Завещание как право на наследство

    Процесс получения наследства проходит под контролем нотариуса. Чтобы получить имущество после смерти близкого, надо иметь грамотно составленное завещание либо выступать наследником по закону.

    У принятия наследства как гражданского субъективного права есть свои особенности:

    1. Человек имеет право принять в наследство завещанные ему вещи. Однако оно не считается обязательным, можно отказаться от него .
    2. Права, связанные с наследованием, считаются абсолютными. Поэтому нотариальные органы должны вести свою деятельность строго по закону.
    3. По статье 1157 даже после принятия наследства человек может от него отказаться. Об этом сказано в ГК. А вот после отказа от наследства нельзя снова решить его принять. Отказ возврату не подлежит.
    4. При нескольких наследниках каждый должен выразить согласие на полное принятие.
    5. Если наследник один, приняв часть наследства, он начинает считаться принявшим полностью все наследство.

    Виды наследования

    По положениям ГК разрешено воспользоваться несколькими способами получения наследуемого имущества, денег.

    Способ 1-й. По закону

    Если завещания попросту нет, имущество, принадлежащее человеку, с его кончиной переходит в собственность родственникам на основании степени родства. Если человек, названный в завещании, сознательно отказался от вступления в наследство либо намерен взять только его часть, то завещание аннулируется.

    Наследование по закону предполагает получение каждым наследником положенной по закону доли. Всего выделяется 7 групп наследников. Последующая группа вступает в наследование, если нет никого, способного принять наследство из предыдущей группы.

    Для определения степени родства высчитывается количество рожденных людей, которые отделяют от общего предка. Учитывается только родство по крови и официальные супружеские отношения.

    Способ 2-й. По завещанию

    Особенность завещания в том, что им считается собственное распоряжение человека на случай возможной смерти. Завещание могут составлять дееспособные граждане. В таком документе может быть названо лицо, которое наследодатель желал видеть в качестве нового собственника своего имущества. Наследником можно назвать любого. Родство не имеет значения. Наследником можно назначить просто друга.

    Чтобы завещание имело законную силу, его оформляют у нотариуса в письменном виде. При этом наследодатель не обязан объяснять свой выбор наследника. Завещание можно составить на все имущество или на часть.

    К завещанию есть свои требования. Там обязательно указывают время и место составления. Подписывает документ сам завещатель, нотариус также ставит свою подпись, удостоверяя верность, законность совершенных действий. Закон предусматривает участие в составлении завещания иных лиц, которым это позволяет должность. служебное положение.

    Права наследодателя

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    Наследодатель может распоряжаться своим имуществом как он того желает

    Поскольку при составлении завещания человек распоряжается своим имуществом, ничто не может его ограничивать в распоряжении тем, что он имеет. Поэтому он может пользоваться следующими правами:

  • Оставлять своим наследникам недвижимость, в целом виде и в долях. Тогда объект недвижимости переходит сразу в собственность нескольким людям.
  • Забрать право наследования, причитающееся по закону. Объяснять свое решение он не обязан.
  • Составить завещание закрытого типа, с содержанием которого можно будет ознакомиться после смерти гражданина – наследодателя.
  • Составлять несколько завещаний. Каждый новый документ отменяет то, что было указано в предыдущем. Действительным считается самый последний вариант.
  • Может никого не ставить в известность, что завещание им было составлено.
  • В завещании перечисляется то имущество, которое полностью находится в собственности того, кто оставляет документ.

    Порядок наследования

    Если нет завещания, наследование проходит по закону. Следовательно, учитывается степень родства.

  • Наследники 1-й очереди. Родители – дети, супруги. Все они по закону наделены равными правами. Они получают равные доли имущества при наследовании. В перечень лиц, относящихся к 1-й очередности, включены подданные других стран и дети, не достигшие возраста совершеннолетия. Если ребенок усыновлен, он наделен теми же правами, что появившийся в семье естественным образом. Незаконные дети должны подтвердить факт отцовства, а после этого рассчитывать на наследство.
  • Наследники 2-й очереди. При отсутствии прямых наследников вступают в права братья, сестры, (родные, единоутробные, единокровные). Если такие умерли, то право наследования распространяется на их детей: племянников, племянниц наследодателя. К этой же группе относятся прямые дедушки и бабушки.
  • 3-я очередность – побочные родственники родителей наследодателя. Это его тети и дяди, племянники.
  • 4-я очередность. Данная очередность касается прабабушек, прадедушек, двоюродных дедушек, бабушек.
  • 5-я – внучки, внуки.
    6-я - двоюродные тети, дяди умершего, их дети (племянники, племянницы в двоюродном родстве), а также правнуки, правнучки.
  • 7-я очередность – родственники. ставшие членами семьи в повторном браке. Они не имеют кровной связи с наследодателем. Сюда можно отнести мачех, отчимов, падчериц, пасынков.
  • Особенности принятия наследства

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    Как правило, завещание расставляет все точки над і

    Наследство можно принять по факту, то есть просто начать распоряжаться и пользоваться имуществом без стандартного документального оформления. Второй, юридически грамотный способ, - это принять наследство через законную подачу заявления соответствующему нотариусу. выполнение всех действий, на которые укажут нотариальные органы.

    Чтобы принять наследство по нормам законодательства, отводится 6 месяцев. Не все граждане торопятся все оформить по правилам. Многие относятся к данному процессу равнодушно. В итоге они не получают официального свидетельства о праве на наследство, не могут перевести имущество усопшего на себя.

    Если случилось так, что полгода уже прошло, а наследство не оформлено по закону, продляется срок. Но это делают исключительно по решению суда. Чтобы суд принял сторону заявителя, надо аргументировать свое опоздание, предоставить веские причины своего «опоздания». Суд будет учитывать фактическое вступление в наследство, прочие сведения.

    Если наследник не считает нужным вступать в наследство, он может легко отказаться от данного права. Можно это сделать просто так, а можно отказываться в пользу иного лица. Причину своего отказа аргументировать не надо. Положенное по завещанию имущество можно передать третьим лицам. Это делают в нотариальной конторе. Но надо знать, что отказ от наследства отменить нельзя.

    Особенности вступления в наследство

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    Нотариус как помощник в составлении завещания

    Сведения о наследниках и имуществе содержатся в завещании. При простом перечислении наследников все делится на одинаковые части. Завещание пишется собственноручно наследодателем. Возможна диктовка нотариуса.

    Процедура вступления в наследство связана с наличием завещания. После ухода из жизни родственника, члены его семьи обращаются в нотариальную контору. Там дадут информацию о завещании, его наличии.

    Для этого осведомляются, какой именно нотариус в данной местности ведет дела усопших с фамилией на определенную букву. Посетив нотариальные органы, можно получить сведения о наличии / отсутствии документов.

    Документы для принятия наследства

    Если есть завещание, данный документ будет являться главным. Обязательно представить нотариусу иные важные бумаги:

    1. Свидетельство о смерти. Когда человек пропал без вести, то это подтверждается решением суда.
    2. Заявление о намерении вступить в наследство.
    3. Паспорт наследника.

    Налог при вступлении в наследство по завещанию

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    Заявление о принятии наследства: образец

    С 2006 года упразднены подобные налоги, связанные со вступлением в наследство. Сегодня оплачивают госпошлину. когда уже получают свидетельство о праве на наследство. Ее сумма варьируется. Она зависит от категории, к которой относятся наследники.

    Если в качестве наследников выступают ближайшие родственники, то им надо оплатить пошлину в размере 0, 3 %. Данный процент высчитывается от общей стоимости переходящего имущества. Названное правило касается родителей, детей, братьей, сестер, супругов. При этом есть ограничения на верхнюю границу платежа. Максимум – 1 000 руб.

    Все прочие наследники платят 0, 6 % от стоимости. Она определяется кадастровыми органами или условиями рынка. Но сумма платы не должна быть выше 1 миллиона рублей. Чтобы стоимость недвижимости была указана верно, пользуются справками БТИ.

    Если наследник жил на одной жилплощади с наследодателем вместе и живет в наследуемом жилье и дальше, то он платить ничего не будет. Однако при получении документов на право наследовать эту недвижимость он должен заплатить 1 000 рублей в качестве госпошлины.

    Перечень объектов, при наследовании которых платятся налоги:

    1. Недвижимое имущество (квартиры и дачи, дома и гаражи, земля ).
    2. Движимое имущество (ТС, драгоценности, антиквариат).
    3. Коммерческие бумаги (акции, активы, права).
    4. Средства страхового возмещения (по договорам страхования, из ПФ).
    5. Деньги на банковских счетах.

    Лица, освобожденные от возможной уплаты любых налогов, а также госпошлины:

  • Герои СССР, РФ.
  • Участники ВОВ.
  • Инвалиды, имеющие 1-ю, 2-ю группы.
  • Инвалиды детства.
  • Категории, названные в НК РФ.
  • Госпошлина при принятии наследства

    Размер госпошлины при принятии наследства такова:

  • Для близких родственников – всего 0, 3 % от оценочной стоимости. Можно брать кадастровую стоимость или рыночную, какая выгоднее, решают сами наследники. Рыночную стоимость определить самостоятельно нельзя. Нужен официальный документ от компании, которая имеет лицензию на выполнение оценочных работ. Кадастровая стоимость есть в кадастровом паспорте. Если такого документа нет, его получают в МФЦ или в кадастровой палате. Поэтому считается, что размер пошлины напрямую связан со стоимостью недвижимости, прочего имущества.
  • Для прочих лиц процент будет равен 0, 6. Сумма платежа не может быть свыше миллиона рублей. Такие условия предлагаются для наследников второй – седьмой очередности.
  • Госпошлину при получении наследства могут не платить такие категории:

    1. Герои СССР, РФ.
    2. Полные кавалеры Орденов Славы.
    3. Участники ВОВ, инвалиды ВОВ.
    4. Малоимущие граждане.
    5. Категории, перечисленные в 335 статье НК.

    Особенности отказа от наследства

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    От наследства можно отказаться, но это мало кто делает

    Закон освещает все ситуации, связанные с наследством. После даты смерти в течение полугода его наследники должны написать заявление, в котором излагается стремление вступить в наследство .

    Если нет на руках свидетельства о смерти, используется судебное решение о признании человека умершим / пропавшим без вести. Наследник не обязан принимать наследство. Он вправе отказаться сделать это.

    Право отказаться сохраняется после принятия наследства. При таких обстоятельствах заявление относят нотариусу, занимающемуся наследственным делом. При отказе нельзя вставлять свои оговорки и условия. Поэтому, если есть желание получить не одну часть имущества, а другую, то можно отказаться и остаться в стороне. Совершенный отказ отменить нельзя.

    При отказе можно сделать это в пользу других людей. Также допускается выдвигать условия получения иными лицами имущества.

    Причины обращений в суд

    Ниже перечислены случаи, когда граждане могут воспользоваться судебными полномочиями

    1. Разделить имущество, выделить доли.
    2. Истекли сроки вступления в наследство, зато фактическое вступление уже состоялось.
    3. Супруги идут в суд для выделения их доли в всем имуществе, оставленном в наследство, когда оно приобреталось в совместном браке .
    4. Признать факт нахождения на иждивении, определить сроки. Если человек находился на иждивении наследодателя более года.
    5. Признать завещание действительным либо недействительным.

    Все нюансы получения наследства регламентируются законом. Следование основным положениям избавит от многих неприятностей и сложностей.

    Видеоматериал ознакомит вас с нюансами налогообложения наследства:

    Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter . чтобы сообщить нам.

    Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

    До того, как в 2006 году были приняты изменения в законодательстве, процедура оформления имущества, полученного в наследство, должна была сопровождаться обязательным налогообложением. В этом законе, который регулирует вопрос о налоге на наследство квартиры или дома в 2017 году, четко указанны все сведения, нормы и правила, которые касаются оплаты налога наследниками при вступлении в права наследства.

    Особенности процедуры уплаты налогов на наследство

    Согласно закону N78ФЗ от 01. 07. 2005 года, с наследников, являющихся родственниками наследодателя, снимается обязанность уплаты налога при вступлении в права наследования квартиры или дома.

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания Пункт 18 статьи 217 НК РФ указывает, что платить налог на доходы, полученные от собственности, которая досталась в наследство, не нужно. В этом законе правоотношения наследников признаются равными независимо от степени родственных отношений с наследодателем или порядка в очереди наследования.

    Но в этом законе также прописаны случаи исключения, когда надо платить налог при вступлении в права наследования. К ним относятся такие виды наследуемого дохода в 2017 году:

  • оплата, которая должна быть положена автору научных работ
  • вознаграждение для автора литературных произведений, предметов искусства
  • оплата за изобретения в области промышленности.
  • Лицам, которые являются правопреемниками такого вида наследства, нужно заплатить налог, сумма которого устанавливается согласно нормам законодательства об авторском праве. Наследникам, получившим право на доходы наследодателя от изобретений или работ в научной, художественной или промышленной сфере, надо внести оплату налога, размер которого составляет 13 процентов от оцененной суммы самого наследства.

    Читайте также Госпошлина за вступление в наследство после смерти в 2017 году

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания К случаям исключения в 2017 году, когда нужно заплатить налог, относятся наследственные правоотношения, которые возникли до вступления в силу этого закона. Наследство, которое оценено в сумму более 850 тысяч рублей и полученное до 2006 года, можно принять, только если заплатить налог.

    Таким образом, установленные законом нормы упрощают получение имущества в наследство. После вступления в права наследования наследники могут распоряжаться собственностью, которая досталась в наследство, не обременяясь финансовыми затратами по уплате налоговой пошлины.

    Понятие о государственной пошлине

    Законодательство в 2017 году предусматривает так называемую государственную пошлину, которая представляет собой сумму, которую нужно заплатить для подтверждения права на имущество, полученное путем наследования . Оплата госпошлины относится к обязанностям наследников и подразумевает погашение стоимости наследственного свидетельства. Данный документ выдается наследнику и подтверждает его право на владение и полноценное распоряжение собственностью, которая досталась в наследство по завещанию или по закону. Получить такое свидетельство можно у нотариуса, который предварительно проверяет подлинность и законную силу всех сопутствующих документов.

    Сумма государственной пошлины должна рассчитываться в соответствии с НК 333.24, пункт 22:

  • для правопреемников первой и второй степени родства с наследодателем должна устанавливаться госпошлина в размере 0,3 % от оцененной стоимости собственности, которая досталась в наследство, но данная сумма не может быть выше ста тысяч рублей
  • наследникам, относящимся к третьей и следующим степеням родства к наследодателю, надо заплатить госпошлину размером 0,6 % от стоимости имущества, полученного путем наследования, при этом сумма не должна быть выше одного миллиона рублей.
  • Читайте также Нужно ли платить налог на наследство в 2017 году

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания Подтверждение права на любой вид собственности, которая досталась в наследство по завещанию или по закону, сопровождается обязательной процедурой уплаты соответствующей государственной пошлины.

    Не надо платить государственную пошлину некоторым категориям граждан:

  • участники ВОВ и других боевых действий
  • инвалиды 1-й и 2-й группы
  • сироты и дети, чьи родители лишены родительских прав
  • семьи со статусом многодетности.
  • В этом году предусматривается также освобождение от уплаты госпошлины для лиц, если они признанны беженцами.

    Также, при оформлении наследования земельного участка, где расположены дома, квартиры, комнаты или любая другая часть наследуемой жилой площади, на какой проживал с наследодателем и продолжает проживать после его смерти наследник, госпошлина оплачиваться не должна.

    Для того чтобы установить размер государственной пошлины, надо произвести оценку собственности, которая досталась в наследство. Если нужно установить стоимость квартиры, дома или другой собственности можно воспользоваться помощью эксперта. Также понадобятся данные о кадастровой, рыночной стоимости собственности, что досталась в наследство по завещанию или по закону.

    Получить справку, подтверждающую рыночную стоимость квартиры или дома в этом году, можно у специалистов службы БТИ. Если надо оценить земельный участок, необходима помощь оценщиков, которые обладают правом заключения договоров такого типа.

    Особенности процесса продажи наследуемой собственности

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания Если наследник или наследники хотят продать наследуемую недвижимость в виде квартиры, дома или другой собственности, что досталась по завещанию или по закону, надо четко установить сроки наследования, так как такая продажа возможна только после подтверждения законного права на владение и распоряжение имуществом, полученным в наследство. При наличии документов, подтверждающих право собственности, можно совершать законную продажу наследуемой собственности.

    Читайте также Госпошлина за вступление в наследство после смерти в 2017 году

    Если недвижимость в виде квартиры или дома, была переоформлена на имя наследника, и он непосредственно владел ей в течение трех и больше лет от даты, указанной в свидетельстве, подтверждающем право собственности, платить проценты от продажи не надо. Если же продается квартира или дом, которым наследник владеет менее трех лет, производятся обязательное начисление налогов по НДФЛ. В случае задержки или неуплаты установленной суммы налоговой инспекцией производится начисление пени.

    Продажа имущества, полученного путем наследования, регулируется нормами законодательства. Совершать такую продажу нужно при наличии всех необходимых сопутствующих документов.

    Процесс начисления налога на наследуемое имущество

    Если согласно завещанию собственность наследодателя перешла не родственнику, при вступлении в права наследования все полученное имущество подвергается налогообложению. Заплатить налог нужно непосредственно владельцам собственности, которая досталась по завещанию. К такой собственности относятся:

  • дома
  • квартиры
  • дачи
  • любое другое недвижимое имущество, принадлежащее наследодателю и указанное в завещании.
  • Платить обязательный налог не нужно, если наследник принадлежит к таким категориям:

  • герои РФ и СССР
  • служащие военных сил РФ
  • участники ВОВ и других военных действий
  • инвалиды детства, 1-й и 2-й степени.
  • Установление размера налога производится согласно с нормами законодательных актов и учитывает стоимость собственности, что досталась по завещанию или по закону, её тип, местоположение. Согласно законодательству налог на наследуемое имущество нужно оплачивать со времени смерти наследодателя.

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

    Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

    Нужно ли платить налог на наследство по завещанию?

    Получая наследство, наследник иногда задумывается над вопросом: «Облагается ли налогом наследуемое имущество?» – например, НДФЛ. Данный налог вносится с доходов, приобретенных физическими лицами.

    Имущество, наследуемое по завещанию, несет выгоды для наследника. Он получает доход в денежной или материальной форме.

    До 2005 года наследник обязан был декларировать те ценности, которые были приобретены им в результате наследования. В настоящее время данная обязанность исключена. В то же время наследник не должен забывать, что заплатить ему все равно придется.

    Государственная пошлина взыскивается также по нормам налогового законодательства.

    Ее размер устанавливается в зависимости от суммы наследства и степени родства между наследником и наследодателем.

    Правовые основы

    Налоговое законодательство представлено НК РФ. Данный кодифицированный акт предусматривает обязанность вносить обязательные платежи с полученных доходов. Этот налог вносят все физические лица в установленный период.

    НК РФ содержит перечень доходов, которые облагаются НДФЛ. Также есть список полученных благ, которые не подлежат налогообложению.

    В 2005 году в данную норму были внесены изменения, которые актуальны по сегодняшний день.

    В соответствии с нынешним положением наследники не вносят налог на наследство, полученное как по завещанию, так и по закону.

    Требования к документу

    Прежде чем выдать свидетельство о наследстве нотариус проводит проверку документов, представленных наследником. Особое внимание уделяется завещанию.

    В соответствии со статьей 1118 ГК РФ оно должно соответствовать следующими требованиям:

    1. Быть составлено завещателем (до его утверждения оно полностью зачитывается наследодателем в присутствии нотариуса).
    2. Иметь подпись завещателя или доверенного лица, при этом указываются причины отсутствия личной росписи.
    3. Быть заверенным нотариально.
    4. В нем указывается дата и места удостоверения.

    Несоответствие хотя бы одному из этих пунктов служит причиной для признания завещания недействительным.

    Налог на наследство по завещанию в 2015 году

    Налог на наследство по завещанию в 2015 году не взимается. Данное положение стало действительным еще в 2005 году, когда в НК РФ были внесены соответствующие изменения.

    В настоящее время наследники при вступлении в наследство должны возмещать только сумму государственной пошлины, размер которой утвержден налоговым законодательством.

    При вступлении

    В соответствии с действующим НК РФ при расчёте НДФЛ не учитываются доходы, которые были получены в результате наследования по закону или завещанию.

    Следовательно, граждане, которые получили денежные средства или имущество могут не вносить плату в бюджет при вступлении в наследственные права.

    Закон не делает никаких разграничений между наследниками разных очередей и степени родства. Для данного правила все равны и налог при вступлении в наследство по завещанию ни с кого не взимается.

    Это правило было введено в действие в 2005 года ФЗ № 78. Напоминаем, что ранее наследники должны были платить НДФЛ, в том числе и с доходов, полученных в результате вступления в наследство.

    Тем не менее лица, имеющие право н наследство, должны вносить денежные средства в счет государственной пошлины за выдачу свидетельства. Ее размер устанавливается в НК РФ. Он будет зависеть как от суммы наследуемого имущества, так и от степени родства между наследником и наследодателем.

    Наследование по закону

    Наследование по закону осуществляется в том случае, когда наследодатель не оставил никаких распоряжений относительно своего имущества. Иначе говоря, когда нет завещания.

    Наследование по закону осуществляется путем призвания наследников соответствующей очереди.

    В течение полугода они вправе предоставить нотариусу заявление и пакет документов, подтверждающих их родство. Помимо прочего, требуется передать акты оценки и список имущества, которое находилось в собственности у наследодателя.

    Через полгода с момента открытия наследства им будет передано свидетельство.

    Наследники должны предоставить квитанцию об уплате государственной пошлины за совершение данных нотариальных действий. От возмещения налога на наследство они освобождены.

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания Как оспорить завещание на квартиру после смерти. Это можно сделать только в судебном порядке.

    Какие документы нужны для вступления в наследство без завещания? Смотрите тут .

    Размер

    Налог на наследство взимался до 2005 года. В настоящее время наследники должны оплатить государственную пошлину за выдачу свидетельства. От уплаты прочих платежей они освобождены.

    Налог не уплачивается ни при наследовании по закону, ни при получении имущества или денежных средств по завещанию.

    Кто платит?

    От уплаты налога на наследство наследники освобождены, но они будут обязаны вносить денежные средства за отдельные объекты имущества, полученные после процедуры вступления в наследственные права.

    Например, налог на недвижимое имущество (дом, квартира, гараж, дачные постройки и т.д.) должны вносить все физические лица.

    Исключение составляют лишь отдельные категории граждан, в том числе:

  • Герои СССР и Герои РФ
  • инвалиды 1 или 2 группы
  • инвалиды детства
  • участники ВОВ
  • а также некоторые иные лица, определённые в НК РФ.
  • Цена свидетельства

    Свидетельство о праве собственности – это документ, который подтверждает факт вступления в наследство. Его выдает нотариус по заявлению наследника.

    Итак, чтобы получить наследство необходимо выполнить следующие действия:

    1. Подать заявление о выдаче свидетельства с требуемыми документами, удостоверяющими право на наследство.
    2. Оплатить государственную пошлину, размер которой определяется в зависимости от стоимости имущества и степени родства между наследником и наследодателем.
    3. Получить свидетельство, предварительно передав квитанцию об уплате государственной пошлины нотариусу.

    Таким образом, свидетельство о наследстве не будет передано наследнику до тех пор, пока он не представит доказательств уплаты государственной пошлины.

    Госпошлина

    Государственная пошлина – это денежные средства, которые взыскиваются в бюджет за совершение определённых действий. В том числе плата взимается за операции, проводимые нотариусами государственных нотариальных контор.

    Применительно к выдаче свидетельства о праве собственности государственная пошлина будет установлена в зависимости от статуса наследника и его положения в семье наследодателя.

  • ближайшие родственники наследодателя должны заплатить 0,3% от общей суммы наследуемого ими имущества, но не более 100 тыс. рублей
  • все прочие наследники – 0,6%, но не более 1 млн. рублей.
  • Сколько платить при вступлении в наследство без завещания Обязательная доля в наследстве по завещанию принадлежит определенной категории лиц.

    Интересуют форма и порядок совершения завещания? Читайте здесь .

    Какова стоимость вступления в наследство после смерти по завещанию? Подробности в этой статье .

    Кто освобожден?

    В соответствии с налоговым законодательством определённая группа лиц освобождается от внесения государственной пошлины за выдачу свидетельства.

    В частности, к ним относятся:

  • Герои Советского союза и Герои РФ
  • полные кавалеры ордена Славы
  • участники и инвалиды ВОВ
  • лица, признанные малоимущими
  • также иные граждане, которые указаны в статье 335.35 НК РФ.
  • Также не будут вносить плату за государственную пошлину наследники жилой недвижимости, которые проживали в ней при жизни наследодателя.

    На видео об оформлении наследства по закону

    Вступление в наследство без завещания

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    Вступление в наследство после смерти без завещания является довольно актуальной темой: часто люди либо просто не оставляют никаких распоряжений, либо просто не успевают их сделать, рассчитывая жить гораздо дольше. Для наследников это задачу не облегчает, так как в процессе может возникнуть много нюансов, особенно если несколько лиц претендует на имущество покойного. Рассмотрим подробней особенности и как данная процедура происходит.

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания Всего существует восемь очередей наследования, но изначально наследство делится между ближайшими родственниками

    Кто имеет больше прав?

    На имущество усопшего не могут претендовать все родственники, от родителей до троюродных дядь и тёть. Чтобы определить кому перейдет всё имущество существует установленная законом очередь. Таким образом всё перейдет к ближайшим по кровному родству членам семьи к умершему. Всего очередей существует 8.

    Первая очередь включает в себя ближайших родственников: супруг или супруга, родители и дети. Если различным причинам никого из данного списка нет, право наследования переходит дальше ко второй очереди: родные братья и сестры, бабушки, дедушки и внуки. Также стоит упомянуть и такое понятие, как представительство. Например, если наследство должно перейти к умершему ребенку усопшего, то его доля переходит уже к его детям или супруге (супругу).

    Порядок принятия наследства

    Первым делом, необходимо найти нотариуса. Обычно, если умерший не оставил завещания, то ведение дела передается нотариусу, который соответствует территории проживания погибшего. Они помогут вам оформить вступление в наследство после смерти без завещания, стоимость их услуг при это будет невысокой. Стоит также отметить, что даже при составлении завещания, родственники об этом могут не знать. Необходимо обратиться в любую нотариальную контору, чтобы они узнали о наличии волеизъявления.

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания Для вступление в наследство необходимо нотариусу предоставить документы

    Чтобы узнать на какую долю вы можете претендовать, необходимо обратиться к нотариусу. Есть два действия, которые необходимо предпринять:

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания Если в течение полугода ближайшие родственники не оформили наследство, то очередь переходит к остальным родственникам

    Сроки

    Законодательно установлены сроки, за которые наследник может объявить согласие на вступление в наследство и подать се необходимые документы, а также составить заявление. Сделать это можно в течение 6 месяцев, а отсчет начинается со дня, следующего после смерти. Если окончание срока припадает на выходные, то крайний срок переносится на первый рабочий день. Также стоит отметить, что если факт смерти определяет суд, срок начнется с того дня, как суд объявит дату смерти.

    Что же произойдет если наследник так и не подал документы на вступление в наследство после смерти без завещания. После 6 месяцев право на наследование передается дальше по очереди, однако срок будет сокращен до 3 месяцев. В том случае, если дальше в очереди никого нет, то собственность перейдет в доход государства.

    Есть, конечно же, и некоторые нюансы. Например, если наследник по каким-либо причинам не мог вовремя узнать о своем праве наследования или не имел возможности подать документы за отведенный срок, то конечная дата будет пересмотрена.

    Как видите, процедура вступления в наследство без завещания довольно проста. Достаточно лишь предоставить небольшой пакет документов и не пропустить установленные сроки. После получение свидетельства о праве на наследство процедура завершена.

    Сколько платить при вступлении в наследство без завещания

    Источники:
    ros-nasledstvo.ru, juristpomog.com, mirnasledstva.ru, 77metrov.ru, uristexpress.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное